海联讯财务造假事件

子宁

基本情况：
海联讯（股票代码：300277），即深圳海联讯科技股份有限公司，主营开发研究计算机硬件、从事信息网络技术软件开发、公用信息网、专网、企业网的信息系统应用软件开发业务，销售自产产品，并提供相关技术咨询；从事信息通讯网络系统集成技术开发业务；计算机网络系统集成及相关技术服务。海联讯于2011年11月23日，在深圳证券交易所创业板上市，属于软件和信息技术服务业。

事件回顾：

造假手段
虚构收回应收账款和虚增营业收入。

违规事项：
涉嫌骗取发行核准：
海联讯为实现发行上市目的，其在报送证监会核准的申请首次公开发行股票并在创业板上市申请文件中，违规虚构收回应收账款和虚增营业收入，导致其IPO申请文件中涉及营业收入项目的财务数据和财务指标存在虚假记载。

信息披露违规：
海联讯上市后，以继续虚构收回应收账款和虚增营业收入的方式，来掩盖其IPO阶段虚构收回应收账款和虚增营业收入的行为，导致相关定期报告中涉及应收账款、营业收入项目的财务数据和财务指标存在虚假记载。

行政处罚：
（1）对海联讯骗取发行核准行为处以非法所募资金39,100万元的2%即782万元的罚款，对海联讯信息披露违法行为给予警告并罚款40万元，两项罚款合计822万元；
（2）对控股股东、实际控制人章锋指使海联讯骗取发行核准行为，处以海联讯非法所募资金39,100万元的3%即1,173万元的罚款；对章锋作为海联讯信息披露违法行为责任人，给予警告并罚款30万元，两项罚款合计1,203万元；
（3）对邢文飚（总经理兼董事）、杨德广（财务总监兼董事会秘书）作为海联讯骗取发行核准、信息披露违法两项行为的责任人，对每人每项行为罚款30万元，两项罚款合计60万元；
（4）对孔飙、苏红宇作为海联讯骗取发行核准违法行为的责任人，罚款30万元，对二人作为海联讯信息披露违法行为责任人，给予警告并罚款20万元，两项罚款合计50万元；
（5）对胡婉蓉等其他12名责任人员，给予警告并罚款25万元至3万元不等； `
（6）证监会对章锋、邢文飚和杨德广采取8年市场禁入措施。