收藏！2021年税务师备考指南，考试核心快速掌握！

阿喔鹅

目录：

1楼：2021税务师考试相关信息

2楼：税务师科目搭配建议

3楼：2021年税务师全国报名流程及补报名时间

4楼：科目特点分析

5楼：税务师考试热点问答

7楼：2020年全国税务师考试报考数据

8楼：2021年度全国(地方)税务师职业资格相关公告汇总

9楼：2020年度全国税务师职业资格考试顺利结束

10楼：为什么考税务师的律师越来越多？

11楼：拿到税务师证书，别忘了享受个税优惠：继续教育专项附加扣除

12楼：税务师考试成绩复核＆合格标准

13楼：税务师证书申领后，如何成为税协会员？

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2021税务师考试相关信息

1、税务师考试科目：

税法Ⅰ、税法Ⅱ、涉税服务相关法律、涉税服务实务、财务与会计。

报名人员可以同时报考 5 个科目，也可以选择报考部分科目。

2、考试时间（考试时长：150分钟）

2021年11月13日：

9：00—11：30税法（一）

13：00—15：30  税法（二）

16：30—19：00  涉税服务相关法律

2021年11月14日：

9：00—11：30财务与会计

14：00—16：30  涉税服务实务

3、题型题量：

（1）税法一的考试题目分为主观题和客观题，考试题型均为选择题。其中客观题分为单项选择题和多项选择题，共60道小题。主观题分为计算题和综合分析题，共20道小题。

  2020年税务师考试《税法一》的答题技巧看这里。

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（2）税法二的考试题目分为客观题和主观题，均为选择题。客观题包括单项选择题40道，多项选择题20道。主观题分为计算题和综合分析题，共计20道小题。在时间上是比较紧张的。

  2020年税务师考试《税法二》的答题技巧看这里。

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（3）涉税服务相关法律的考试题型为单项选择题、多项选择题和综合分析题。其中单选题40道，4个选项中只有一个最符合题意。多选题20道，每题有5个选项，正确选项为2至4个，选错不得分，少选所选的每项得0.5分。综合分析题共5道大题，每道大题包含4个小题。每个小题有5个选项，考生们需要对案例进行分析，选出正确答案。

2020年税务师考试《涉税服务相关法律》的答题技巧看这里。

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（4）财务与会计的题型包括单项选择题、多项选择题、计算题和综合分析题，共计80道小题。

2020年税务师考试《财务与会计》的答题技巧看这里。

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（5）涉税服务实务的考试题型分别是单选题、多选题、简答题和综合题。与其他考试科目不同，其主观题分值占比较大，且需要用文字进行解答。其中单选题和多选题共计30道，简答题5道，主要考查增值税、所得税、税收管理和发票管理等内容。综合题2道，考查的重点是增值税和企业所得税。

2020年税务师考试《涉税服务实务》的答题技巧看这里。

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4、准考证打印时间：

考试报名人员应于2021年11月8日9:00至11月14日15:00期间，登录“网报系统”打印准考证。

注：考试中不认可电子准考证、电子身份证。

5、考试范围：

《2021 年度全国税务师职业资格考试大纲》经人力资源社会保障部、国家税务总局审定，由中国注册税务师协会印发。

（文末支持下载）

6、考试用书：

根据《2021 年度全国税务师职业资格考试大纲》，全国税务师职业资格考试用书由全国税务师职业资格评价与考试专家委员会编写，由中国税务出版社出版。预计5月下旬公开发行。

京东渠道：

（1）税法I：https://item.jd.com/12360728.html#crumb-wrap

（2）税法Ⅱ：https://item.jd.com/12350397.html#crumb-wrap

（3）涉税服务相关法律：https://item.jd.com/12350399.html#crumb-wrap

（4）涉税服务实务：https://item.jd.com/12360730.html#crumb-wrap

（5）财务与会计：https://item.jd.com/12350401.html#crumb-wrap

（2021年考试教材正在预售中）

Tax100汇总了历年考生推荐的考试用书，详情戳：Tax100书单 | 2021年税务师考试备考推荐书籍（持续更新）

7、考试方式

考试采用闭卷计算机化考试方式，即在计算机终端获取试题、作答并提交答题结果。考试系统支持 6 种输入法，即微软拼音输入法、谷歌拼音输入法、搜狗拼音输入法、王码五笔型输入法、极品五笔输入法、万能五笔输入法。不提供手写板等辅助输入设备与软件。

纵横四海

2021年4月8日 中国税务出版社一行领导应邀到Tax100指导工作

（猜猜 谁是税务师教材、红宝书的编著负责人？ ）

公司读书会组织分享会，我用了40分钟时间给所有同学讲了税务师教材5本书。
从税法1、2，讲到《涉税实务》，然后《涉税法律》最后《财务与会计》。
其中税法1、2主要是税法原理和各种实体税法，涉税实务主要是登记、发票以及申报以及涉税争议，涉税法律主要讲行政法、民商法、刑事诉讼法，财会主要讲了财务管理和会计，其中财务管理以货币的时间价值讲起，从融资成本到投资选择，而会计则分别按照资产负债表（流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债、所有者权益）和利润表（收入、成本、费用）的结构讲解各种要素，而后是财务报表（四表一注）最后是合并报表。


几点个人的建议：
1.学习上我建议教材一定要看1-2遍，然后才去看视频，为什么呢？因为自己看完后能建立起一个框架，即便自己不知道或者还没有掌握也知道这个点在整个体系中的位置以及重要性等。所以我建议大家一定要至少比较仔细的看一遍教材。
2.螺旋形学习，很多知识点是前后呼应，所以要想一次性把某个知识点掌握透彻我觉得难度比较大，所以我的方法是螺旋式学习，每次比前一次多掌握一些，同时阅读的速度也更快，比如第一次看完一本书是15天，第二次可能10天就搞定了，第三次可能8天。。。这样学起来不会那么吃力，然后前后对照可能就明白了。
3.看书和做题并重，40%的时间看书学习，60%的时间去复习考试。因为很多知识点你看了很多遍感觉自己都记住了，但可能不是掌握的关键点。通过做题就知道那些是容易错的关键点。
4.要坚持。很多人都等不到走进考场的那一天中途就放弃了，所以只要坚持看书复习走到考试场，应该说成功了一半了。我们每个人的智力实际上是差不多的，更多的还是要努力。每个考过税务师的同学无论和你聊天多么风轻云淡，他的背后一定有孤独学习的过程，只是他没有给你说出来而已。

希望这些东西对大家有用！

阿喔鹅

2021年度全国税务师职业资格考试举行

发布日期：2021-11-14 17:31:08

原文链接：http://www.cctaa.cn/hyxw/hyyw/2021-11-14/CCON20900000028656.html

11月13日至14日，2021年度全国税务师职业资格考试举行。中国注册税务师协会会长宋兰与国家税务总局纳税服务司司长韩国荣、中国注册税务师协会常务副会长谢滨、副会长李林军等领导一起来到2021年度全国税务师职业资格考试指挥中心巡查并指导考试工作。

宋兰等领导听取了考试工作情况汇报，线上巡查了部分考点考场的疫情防控要求落实情况和考风考纪、监考等情况。

宋兰强调，要从大局出发，严格落实疫情防控要求，全力以赴做好考试工作。要认真做好延期考试谋划，切实保障考生权益。

据悉，今年全国税务师职业资格考试报考人数达86万余人，同比增长34%。11月13日至14日，除北京、河北等部分地区受疫情影响延期考试外，2021年度全国税务师职业资格考试在全国20个地区（含香港）、97个城市、396个考点、4854个考场开考，涉及考生47.8万人。

11月13日至14日，2021年度全国税务师职业资格考试举行。中国注册税务师协会会长宋兰与国家税务总局纳税服务司司长韩国荣、中国注册税务师协会常务副会长谢滨、副会长李林军等领导一起来到2021年度全国税务师职业资格考试指挥中心巡查并指导考试工作。

宋兰等领导听取了考试工作情况汇报，线上巡查了部分考点考场的疫情防控要求落实情况和考风考纪、监考等情况。

宋兰强调，要从大局出发，严格落实疫情防控要求，全力以赴做好考试工作。要认真做好延期考试谋划，切实保障考生权益。

据悉，今年全国税务师职业资格考试报考人数达86万余人，同比增长34%。11月13日至14日，除北京、河北等部分地区受疫情影响延期考试外，2021年度全国税务师职业资格考试在全国20个地区（含香港）、97个城市、396个考点、4854个考场开考，涉及考生47.8万人。

阿喔鹅

税务师科目搭配建议

（一）报考两科：

科目组合一：税法一和税法二

税法一和税法二这两门课程是税务师考试的核心课程，也是学好涉税服务实务的基础。

科目组合二：财务与会计和涉税服务相关法律

计算能力稍弱，但文字记忆能力较好的考生，建议把财务与会计和涉税服务相关法律放在第一年考，先通过自己比较有把握的科目，给自己增加信心，同时也有更多的时间来复习其他三个科目。

这种组合方式比较适合刚刚考过注会的考生，尤其是刚刚考过注会经济法;对于刚刚考过注会会计的考试，通过财务与会计科目是水到渠成的事情。

科目组合三：财务与会计和涉税服务实务

针对计算能力较强考生，建议把财务与会计和涉税服务实务放在第一年考。这种组合方式比较适合刚刚考过职称/注会的考生，或者正在备考中的考生。

以上只是列出3种推荐报考组合，当然，也可以根据自身情况选择其他组合。从难度上来考虑，一般来说财务与会计和涉税服务实务的难度较大，涉税服务相关法律、税法二次之，然后是税法一。

（二）报考三科：

科目组合一：税法一、税法二和涉税服务实务　难度：★★★★

常见的报考方式是第一年选择三税，三税联系密切，涉税服务实务考察的基本上也是税法一、税法二的内容，只是考察的方式更加灵活，难度大一些。如果他们分开两年考的话，你会发现，考涉税服务实务的那年，其实上你还是需要把税法一、税法二重新复习一遍。对于把握比较大的考生，如果有精力会选择第一年报这三门。

科目组合二：财务与会计、涉税服务相关法律和涉税服务实务　难度：★★★★★

这种组合方式适合有注会基础的考生，有了注会的基础，利用科目的关联性去选择报考科目，这样子比较合理，也有利于顺利通过考试，应该是小菜一碟。

（三）报考四科：

考虑到有些学员基础比较扎实或者学习时间比较充裕，可能会有一年报考四科的打算，以下是四门报考组合建议：

(1)税法一、税法二、涉税服务实务和涉税服务相关法律　难度：★★★★

(2)税法一、税法二、涉税服务实务和财务与会计　难度：★★★★★

(3)税法一、税法二、涉税服务相关法律和财务与会计　难度：★★★★★

（四）五科全报：

难度五星、劳累程度五星。需要考生拥有具有充裕的时间，坚韧的性格，强大的学习理解能力等，否则，慎重考虑！

阿喔鹅

2021年税务师全国补报名时间：

补报名时间：2021年7月26日9:00至8月6日24:00。

2021年税务师全国报名流程：

（一）登录考试报名系统

报名人员可用手机等移动终端或电脑登录中国注册税务师协会官网（www.cctaa.cn）“全国税务师职业资格考试报名系统”（以下简称考试报名系统），或在浏览器地址框直接输入网址：https://ksbm.ecctaa.cn 登录考试报名系统进行报名。

（二）填写报名人员信息

1.首次报名人员。先完成实名注册，然后登录，进入“报名考试”页面，逐项按要求如实填选。报名时须上传本人免冠证件照，请提前准备照片（标准证件数字照片，文件格式为 JPG 或JPEG 格式，白色背景，尺寸 25mm*35mm，像素>=295*413，下同）。再选定报考科目。

2.非首次报名人员。可用本人身份证号登录，进入“个人信息”，核对个人信息（如姓名、证件类型、证件号码有误，填写“个人信息修改申请单”发送至 ksb@cctaa.com，申请修改，邮件主题为个人姓名）。进入“报名考试”，逐项按要求核对、填选,如信息有变化，应做相应修正。再选定报考科目。报名时须重新上传本人最近一年 1 寸免冠白底证件照，请提前准备照片（标准证件数字照片，文件格式为 JPG 或 JPEG 格式，白色背景，尺寸 25mm*35mm，像素>=295*413，下同）。

（三）交费

1.考试费标准：每科人民币93元。

2.支付方式：通过考试报名系统支付，可用支付宝（网银）、微信方式支付。

3.支付时间：2021年5月10日9:00至7月11日24:00；2021年7月26日9:00至8月8日24:00。报名人员应于截止时间前完成交费。

4.考试费发票：应正确填写开票信息，支付成功后，可自行下载打印电子发票。

（四）报名完成

1.交费完成视为报名完成，报名人员可在考试系统查询个人报名状态。

2.报名期内，已完成报名的人员，可更换考试城市及增加、调换报考科目，过期不再受理。

3.报名完成后，不予退考试费。

（五）注意事项

1. 暂未取得学历（学位）证的经济学、法学、管理学学科门类大学本科学生，在取得学历（学位）证书后，可在下一考试年度补填学历（学位）证书编号信息。

2.持国外学历证书的，国外学历证书须经国家教育部留学服务中心认证。

3．学历证书遗失、损毁的，建议报名前登录学信网查验自己的学历信息，学信网查验不到的学历、军校毕业学历、党校毕业学历等可向学信网免费申请电子验证报告。

4.报名人员可选择全科或分科报考，交费前须认真核对个人信息和报考科目。

5.补报名期内，未报名或未完成报名程序的，均可继续报名。

2021年全国税务师报名条件：

（一）中华人民共和国公民，遵守国家法律、法规，恪守职业道德，具有完全民事行为能力，并符合下列相应条件之一的，可报名参加税务师职业资格考试：

1. 取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历（学位）（含在校应届毕业生）；或者取得其他学科门类大学本科学历，从事经济、法律相关工作满1年。

2. 取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满2年；或者取得其他学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满3年。

（二）有下列情形之一的人员，不得报名参加税务师职业资格考试：

1. 税务师职业资格证书被取消登记，自取消登记之日起至报名之日止不满5年者；

2. 以前年度税务师职业资格考试中因违纪违规受到禁考处理期限未满者。

阿喔鹅

科目特点分析

税法一：在税务师考试中，税法一的难度相对较低，主要内容为增值税、消费税和营业税。但税法一与其他科目的联系较大，学好这门科目可以为后期的备考打下基础，所以考生在备考时也应当重视起来。

税法二：税法二考查的主要内容为个人所得税和企业所得税，与税法一的联系较为密切，考生们可以在同一年备考。税法二需要记忆的内容较多，在前期的主要任务是理解这知识点，临近考试再加强记忆即可。

财务与会计：财务与会计分为财管和会计两部分，在税务师考试中，难度相对较大，有一定会计基础且计算能力较好的考生，学习起来会更加容易。考生们在日常备考中，可以多做一些练习题，提高解题速度，避免考试时答不完题。

涉税服务实务：涉税服务实务的综合性较强，考试时的分值比较集中，重点突出。很多考生投机取巧，只复习重点章节，这种办法是不可取的。在复习时要尽量全面，确保没有遗漏的知识点，这样在考试时才能信心十足。

涉税服务相关法律：涉税服务法律涉及了许多法律条文，对于没有法学基础的考生来说存在一定难度。所以考生在备考时需要多花费一些时间，理解和记忆相关的知识点，并学会运用这些知识点解决简单的法律纠纷。

阿喔鹅

税务师考试热点问答：

1.税务师考试要求几年内全部通过？

答：税务师考试要求5年内全部通过。

税务师考试成绩实行5年为一个周期的滚动管理办法。税务师考生须在连续5个考试年度内通过全部应试科目的考试;免试人员须在连续4个考试年度内通过应试科目的考试。

2.每年的税务师成绩什么时候公布？

答：每年的税务师成绩公布时间是考试当年12月或次年的1月上旬，2020年税务师成绩公布时间是12月15日。考生可在中国注册税务师协会官网(www.cctaa.cn)点击全国税务师职业资格考试报名系统，或直接输入网址(https://ksbm.ecctaa.com/)登录报名系统进入个人中心，进行考试成绩查询。

3.税务师每年的报考人数是多少？

答：2015年税务师考试报名人数16.9万人；2016年是17.6万人；2017年报名人数是22.6万人；2018年度税务师报考人数是33万、91万科次，较2017年分别增长了48.8%和55%，再创历史新高，2018年度全科合格21451人；2019年度税务师报考55.5万人、报考科次达151.9万，分别比2018年增长了65%和66%，是报考人数最多的一年。

4.税务师单科考试通过率是多少？

答：税务师考试难度要比注册会计师难度要小，比中级会计职称大，平均每年税务师考试的通过率在20%-30%左右。对于考过了注册会计师的考生来说，备战税务师的难度不大，对于过了中级会计职称再考税务师的考生来说，努努力也可以通过税务师考试。

阿喔鹅

关注！全国税务师职业资格考试报名工作圆满结束

2020年08月18日 来源：中国注册税务师协会

2020年8月13日，全国税务师职业资格考试与评价委员会办公室发出消息：2020年5月8日至8月6日，中国注册税务师协会在国家税务总局、国家人力资源和社会保障部的指导、监督下，分两阶段组织了2020年度税务师职业资格考试报名工作，社会人员报名踊跃，累计报考人数640475人、科次数1740707科，相比上年度分别增长15.36%、14.55%，其中，报考《税法（一）》的有420921人，为五科中报考人数之最。

下阶段，中国注册税务师协会将在税务总局、人社部的指导下，积极稳妥做好考试前的各项准备工作，确保考试万无一失。当前国外疫情仍继续蔓延，中税协将以考生生命健康安全为上，稳妥做好应急预案，根据各地疫情防控要求落实各项安全保障措施。10月初将发布疫情下考试的具体方案，敬请考生关注中税协微信公众号、考试报名网站、中税协官网，同时留意中税协考试办给考生发的提醒短信。

阿喔鹅

2021年度全国(地方)税务师职业资格相关公告汇总：

• 关于取消2021年度税务师职业资格延期考试的公告 | 中国注册税务师协会公告〔2022〕第10号
• 关于陕西省和河南省部分考区取消2021年度税务师职业资格延期考试的公告 | 中国注册税务师协会公告〔2022〕第9号
• 关于深圳市和山西省运城市2021年度税务师职业资格延期考试取消的公告 | 中国注册税务师协会公告〔2022〕第8号
• 关于申领2021年度税务师职业资格证书的公告 | 中国注册税务师协会公告〔2022〕第7号
• 关于2021年度税务师职业资格考试成绩合格标准及成绩复核的公告中国注册 | 中国注册税务师协会公告〔2022〕第6号
• 关于2021年度税务师职业资格考试再次延期地区考试有关事项的公告 | 中国注册税务师协会公告〔2022〕第5号
• 关于已举行考试地区2021年度税务师职业资格考试成绩查询的公告 | 中国注册税务师协会公告〔2022〕第4号
• 关于河南省平顶山市、信阳市、商丘市、安阳市、新乡市税务师职业资格考试延期的公告 | 中国注册税务师协会公告〔2022〕第2号
• 关于河南省部分地区税务师职业资格考试延期的公告 | 中国注册税务师协会公告〔2022〕第1号
• 关于山西省运城市2021年税务师职业资格考试延期的公告 | 中国注册税务师协会公告〔2021〕第32号
• 关于2021年度税务师职业资格考试延期地区考试有关事项的公告 | 中国注册税务师协会公告〔2021〕第31号
• 关于暂缓发布税务师职业资格考试成绩的公告 | 中国注册税务师协会公告〔2021〕第30号
• 关于2021年度税务师职业资格考试延期地区组织考试的公告 | 中国注册税务师协会公告〔2021〕第28号
• 关于吉林省延期举行税务师职业资格考试的公告 | 中国注册税务师协会公告〔2021〕第25号
• 关于为受疫情影响不能参加税务师职业资格考试报名人员办理退费或延期考试有关问题的公告 | 中国注册税务师协会公告〔2021〕第24号
• 关于2021年度税务师职业资格考试深圳考区应试人员有关事宜的公告 | 中国注册税务师协会公告〔2021〕第23号
• 关于辽宁省和大连市延期举行税务师职业资格考试的公告 | 中国注册税务师协会公告〔2021〕第22号
• 关于延期举行部分地区税务师职业资格考试的补充公告 | 中国注册税务师协会公告〔2021〕第21号
• 关于2021年度税务师职业资格考试新疆考区应试人员健康监测有关事宜的公告| 中国注册税务师协会公告 〔2021〕第20号
• 关于延期举行部分地区税务师职业资格考试的公告 | 中国注册税务师协会公告〔2021〕第19号
• 2021年度税务师职业资格考试准考证打印公告 | 中国注册税务师协会公告〔2021〕第18号
• 关于2021年度税务师职业资格考试应试有关问题的公告 | 中国注册税务师协会公告〔2021〕第17号
• 2021年度税务师职业资格考试报名公告 | 中国注册税务师协会公告〔2021〕第11号
• 关于新疆2020年度税务师职业资格考试的公告 | 中国注册税务师协会公告[2021]第7号
• 关于新疆2020年度税务师职业资格考试参考确认的公告 | 中国注册税务师协会公告〔2021〕第6号
• 关于2020年度税务师职业资格证书（电子版）上线的公告 | 中国注册税务师协会公告 〔2021〕第5号
• 关于申领2020年度税务师职业资格证书的公告 | 中国注册税务师协会公告〔2021〕第3号
• 关于2020年度税务师职业资格考试成绩合格标准及成绩复核的公告 | 中国注册税务师协会公告〔2021〕第1号
  
  
  

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2020年度全国(地方)税务师职业资格相关公告汇总：

• 关于2020年度税务师职业资格考试考生应试新冠疫情防控告知书的公告（北京、新疆考试安排方案另行发布）| 中国注册税务师协会公告〔2020〕第13号
• 关于北京考区2020年度税务师职业资格考试安排的公告 | 中国注册税务师协会公告〔2020〕第14号
• 2020年度全国税务师职业资格考试准考证打印公告 | 中国注册税务师协会公告〔2020〕第15号
• 关于天津考区2020年度税务师职业资格考试安排的公告 | 中国注册税务师协会公告〔2020〕第16号
• 关于新疆考区2020年度税务师职业资格考试延期的公告 | 中国注册税务师协会公告〔2020〕第18号
• 北京考区2020年度税务师职业资格考试考生免费核酸检测的公告 | 中国注册税务师协会公告〔2020〕第19号
• 关于发布2020年度税务师职业资格考试成绩的公告 | 中国注册税务师协会公告[2020]第21号
  

阿喔鹅

2020年度全国税务师职业资格考试顺利举行

来源：中国注册税务师协会

与会领导听取考试工作情况汇报

11月7日至9日，2020年度全国税务师职业资格考试在36个考区（含香港），171个城市，557个考点、6493个考场顺利举行。中国注册税务师协会会长宋兰、副会长兼秘书长张树学、副会长李林军、李亚民以及国家税务总局、北京市税务局相关负责人出席了考前工作会议，并巡视北京考区部分考点。

据统计，五科目平均参考率约50.31%，比上年增长1个百分点。各考区考点考试进程顺利，考风考纪良好，实现自国家设置税务师职业资格考试制度以来，连续六年安全考试。

与会领导巡视考试指挥中心

阿喔鹅

考税务师的律师越来越多！

11月7日至9日，2020年度全国税务师职业资格考试在36个考区（含香港），171个城市，557个考点、6493个考场顺利举行。据统计，五科目平均参考率约50.31%，比上年增长1个百分点。

1.律师考生越来越多

近几年，特别是2017年以来，明显感觉到，在华税学院的律师学员中，参加税务师考试的人越来越多，通过中税协的大数据，我们发现这几年整体报考税务师的人数也在快速增加：

根据相关统计数据，2017至2019年的平均通过率均超过了40%，其中2018年通过率高达52%。整体来看，考试难度并不会很大。只要你上了考场，不当逃兵，通过的几率还是很大的！

根据目前考试安排，各个科目的满分为140分，84分是合格分数线，在连续5个考试年度内通过全部应试科目即可。

2.火热背后的原因

律师纷纷参与税务师考试的一个大背景，是国家全面开放涉税专业服务市场的真实写照。2017年5月，为了落实国务院的要求，国家税务总局发布了《涉税专业服务监管办法（试行）》，明确将律师事务所同税务师事务所、会计师事务所一起被列入“涉税专业服务机构”。

同时，办法规定：税务师事务所合伙人或者股东由税务师、注册会计师、律师担任，税务师占比应高于百分之五十，国家税务总局另有规定的除外。

根据办法，涉税专业服务机构可以提供的涉税业务服务包括：

1、纳税申报代理。对纳税人、扣缴义务人提供的资料进行归集和专业判断，代理纳税人、扣缴义务人进行纳税申报准备和签署纳税申报表、扣缴税款报告表以及相关文件。

2、一般税务咨询。对纳税人、扣缴义务人的日常办税事项提供税务咨询服务。

3、专业税务顾问。对纳税人、扣缴义务人的涉税事项提供长期的专业税务顾问服务。

4、税收策划。对纳税人、扣缴义务人的经营和投资活动提供符合税收法律法规及相关规定的纳税计划、纳税方案。

5、涉税鉴证。按照法律、法规以及依据法律、法规制定的相关规定要求，对涉税事项真实性和合法性出具鉴定和证明。

6、纳税情况审查。接受行政机关、司法机关委托，依法对企业纳税情况进行审查，作出专业结论。

7、其他税务事项代理。接受纳税人、扣缴义务人的委托，代理建账记账、发票领用、减免退税申请等税务事项。

8、其他涉税服务。

办法同时规定，第3项至第6项涉税业务，应当由具有税务师事务所、会计师事务所、律师事务所资质的涉税专业服务机构从事，相关文书应由税务师、注册会计师、律师签字，并承担相应的责任。

事实上，律师除了可以提供上述涉税专业服务外，还可以广泛参与税收立法，担任税务机关法律顾问，代理纳税人化解税务争议，维护合法权利。因此，在涉税专业服务领域，律师的参与度其实是最为广泛的。

来源：华税学院

还想了解“注册会计师考试（CPA）的考试难度”，可参考中注协最新公布的CPA考试分析报告：官方公布CPA考试难度

阿喔鹅

拿到税务师证书的你，别忘了享受这个个税优惠！

2020年的税务师考试已经结束了，截止至2021年3月，已经有不少小伙伴查询到了自己的电子证书。

这里Tax100要提醒大家，取得税务师证书的当年，别忘了享受“3600元”个税专项附加扣除哦！

【政策依据】

《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》（国发〔2018〕41号）

第八条中规定，纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。

背景：

居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其它扣除后的余额，为应纳税所得额。

个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。

谁能享受？

当然是已经取得税务师证书的你本人呀！

扣除多少？

纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，按照3600元定额扣除。

扣除时间？

取得相关证书的当年。

接受技能人员、专业技术人员职业资格继续教育的范围如何判定？

职业资格具体范围，以人力资源社会保障部公布的《国家职业资格目录》（人社局发【2017】68号）为准。不仅包括税务师，还有与财务密切相关的如CPA（注册会计师）、会计专业资格考试（初级、中级、高级）等。

如果拿到了国外颁发的技能证书，能否享受继续教育扣除？

根据专项附加扣除暂行办法的规定，纳税人在中国境内接受的学历（学位）继续教育支出，以及接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出，可以按规定享受扣除。对于纳税人取得的国外颁发的技能证书，不符合“中国境内”的规定，不能享受继续教育专项附加扣除。

【热点实务问答】

问题一：我刚查询成绩，全部通过啦！预计明年1月份领取证书，我应该在2020年扣除还是2021年扣除啊？

答：是以证书上载明的发证时间或批准时间作为取得证书的时间，在当年度可以享受扣除哦！

问题二：那如果2021年拿到的证书上面是2020年发证的，那要如何在2021年享受2020年的扣除啊？

答：这个不用担心，个税专项附加扣除的享受除了在预扣预缴环节采集扣除，还可以在汇缴时申报享受。你可以通过个人所得税APP在“填报专项附加扣除”模块选择“扣除年度2020年”后进行信息的采集填报，这样在后续的综合所得年度汇算时就可以享受到3600元的扣除啦！

问题三：如果我今年能一次性通过了“注册会计师”和“税务师”，并且拿到了2个证书，那是不是可以双倍扣除？

答：如果是同一年取得，那当年也只能限额3600元扣除呢！另外，还需要特别提醒，职业资格继续教育所认可的证书都有清单列明的，不在《国家职业资格目录》内的不属于可扣除的职业资格继续教育。

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2020年综合所得年度汇算申报时间为2021年3月1日-6月30日。下载个人所得税APP，办理个人所得税汇算清缴。取得税务师证书的考生，可以进入“继续教育”进行申报扣税。

参考流程如下：

1、下载个人所得税APP，登录个人账号；

2、在首页-常用业务-填报专项附加扣除-继续教育中填写相关信息；

3、确认基本信息，阅读继续教育填报提示。取得税务师证书的考生可选择职业资格继续教育-专业技术人员资格选项填写相关信息。