国家税务总局山西省税务局 晋税发〔2019〕17号 国家税务总局山西省税务局关于印发《2019年“便民办税春风行动”实施方案》的通知

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国家税务总局山西省税务局
国家税务总局山西省税务局关于印发《2019年“便民办税春风行动”实施方案》的通知
晋税发〔2019〕17号

国家税务总局山西省税务局关于印发《2019年“便民办税春风行动”实施方案》的通知
  晋税发〔2019〕17号
  全文有效
  2019.3.4
  来源： 国家税务总局山西省税务局纳税服务处 发布时间：2019-05-08
  国家税务总局山西省各市税务局、山西综合改革示范区税务局，省局各处室、单位国家税务总局山西省各市税务局、山西综合改革示范区税务局，省局各处室、单位：
  为深入开展第6年“便民办税春风行动”（以下简称“春风行动”），根据税务总局《关于开展2019年“便民办税春风行动”的意见》（税总发〔2019〕19号）工作要求，省局制定了《2019年“便民办税春风行动”实施方案》（以下简称《实施方案》），
  现印发给你们，请按照要求，结合实际，认真贯彻落实。
  国家税务总局山西省税务局2019年“便民办税春风行动”实施方案
  为深入贯彻党的十九大、十九届二中、三中全会和中央经济工作会议精神，全面落实党中央、国务院“减税降费”和深化“放管服”改革、优化营商环境工作要求，2019年，税务总局以“新税务·新服务”为主题继续深入开展“便民办税春风行动”（以下简称“春风行动”）。按照总局《关于开展2019年“便民办税春风行动”的意见》（税总发〔2019〕19号）文件精神，结合我省“改革创新、奋发有为”大讨论工作要求，制定本实施方案：
  一、指导思想
  以党的十九大和十九届二中、三中全会和中央经济工作会议精神为指导，认真贯彻落实省委“改革创新，奋发有为”大讨论活动要求，以“新税务·新服务”为主题，坚持以纳税人和缴费人为中心，以实施减税降费为主线，以深化税收领域“放管服”改革、优化税收营商环境为抓手，通过减税降费、提速增效、整合升级、协同共治，彰显利民惠民的新作为、打造快捷便利的新速度、搭建稳定高效的新平台、开创携手共进的新局面，进一步打造全省税务系统特色鲜明的纳税服务品牌，奋力争当我省转型发展“排头兵”，着力推动我省税收营商环境挺进全国“第一方阵”，为我省实现“示范区”“排头兵”“新高地”三大目标作出新的更大的贡献。
  二、总体安排
  在行动安排上，把握“长流水、不断线、打连发、呈递进”的工作节奏，统筹规划，梯次推进，层层落实。在行动内容上，聚焦纳税人所期所盼，通过推出切实落实减税降费措施、切实精简涉税资料、切实优化发票办理、切实规范纳税（缴费）咨询、切实深化税干入企服务、切实响应纳税人需求“六个切实”6项措施大力减税降费；通过推出提速优化流程、提速纳税申报、提速税费缴纳、提速退税办理“四个提速”4项措施全力提速增效；通过推出改善“线上”服务渠道、改善“线下”服务渠道“两个改善”2项措施着力整合升级；通过推出发挥纳税信用增值效用、发挥管理部门协同效能、发挥涉税专业服务优势“三个发挥”3项措施合力协同共治；通过加强依法治税、加强税收征管、加强联合失信惩戒“三个加强”3项措施严格规范执法。
  三、主要任务
  （一）大力减税降费，彰显利民惠民新作为
  1.切实落实减税降费措施。各级税务机关成立实施减税降费工作领导小组，各级纳税服务部门设立小微企业服务岗，切实做好小微企业普惠性税收减免政策落实工作。扩展初创科技型企业优惠政策适用范围。落实扩大境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税范围。加强税收经济分析工作，以减免税政策效应、重点行业、重大发展战略、区域比较、新旧动能转换为重点开展分析，实现税收经济分析高端定制和精准发力。进一步提高社会公众个人所得税改革的参与度和积极性，充分享受政策红利。明确个人所得税宣传口径，紧扣时间节点，确保宣传引导步调一致，依托地方权威媒体，帮助纳税人了解个人所得税政策，方便办理个人所得税业务。继续推进结构性减税，进一步深化增值税改革，落实好已出台的进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围等减税政策。
  2.切实精简涉税资料。落实总局第一批及后续取消税务证明事项的任务，持续对各类涉税（费）证明进行全面清理，切实做到没有法律法规规定的证明事项一律取消。精简涉税资料报送，2019年底前对纳税人向税务机关报送的资料再精简25%以上。精简逾期增值税扣税凭证抵扣资料报送。整合纳税人填写的各类文书表单，通过“一表申请”将纳税人基本信息材料一次收齐、后续反复使用，减少重复填写和重复提交。依托网上税务局和核心征管系统，集成涉税数据，对纳税人办理较多的事项实现自助填表。对其他涉税资料实行清单管理，清单之外原则上不得要求纳税人报送。取消《营改增税负分析测算明细表》。探索电子签章、电子资料在税收领域的应用和涉税文书电子化推送与签收。简化出口企业退（免）税备案信息采集，不再向纳税人采集《出口退（免）税备案表》中与工商登记重复的30个项目。推行“二手房”交易自然人纳税人应缴纳相关税种“免填单”服务。
  3.切实优化发票办理。便利纳税人领用增值税发票。将小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围扩大至租赁和商务服务业、科学研究和技术服务业以及居民服务、修理和其他服务业。除了特定纳税人及特殊情形外，取消增值税发票抄报税，改由纳税人对开票数据进行确认。加大电子发票推广力度，在税控开票软件中增加电子发票开具功能，开展税务机关网上代开增值税电子普通发票试点。打通电子税务局、核心征管系统、增值税发票新系统数据接口，纳税人在线申请代开发票，主附税一次性网上缴纳，自助或邮寄取票。将取消增值税发票认证的纳税人范围扩大至全部增值税一般纳税人。优化增值税发票管理系统，在向纳税人推送增值税扣税凭证信息的同时，实现增值税普通发票信息的归集推送和共享共用。放宽个人免税权限制。其他个人代开增值税发票时，放弃免税权不受“36个月不得享受减免税优惠限制”，仅对当次代开发票有效，不影响以后申请免税代开。
  4.切实规范纳税（缴费）咨询。加强12366网上咨询与热线咨询相互融合，搭建智能咨询平台，拓展12366受理渠道。统一办税（缴费）服务厅、12366等不同渠道的咨询答复口径，实现纳税（缴费）咨询规范统一。
  5.切实深化税干入企服务。紧密结合我省经济转型发展实际，主动对接省委省政府“深化转型项目建设年”重大工作部署，以集成化、个性化、精准化的方式开展常态化入企服务，建立税务部门同广大企业的交流互动桥梁，全面落实中央和我省各项减税降费政策措施，聚焦企业关切，精准把脉问诊，着力解决好企业经营发展过程中所面临的各类涉税问题，支持企业转型升级，支持经济高质量发展。
  6.切实响应纳税人需求。围绕纳税人关注热点和投诉反映突出问题，2019年上半年开展纳税人需求调查，拓展征纳沟通渠道，增进征纳理解互信，有效减少因政策理解不一致、信息不对称等原因造成的纳税服务投诉。建立纳税人诉求和意见受理快速反应机制、协调沟通机制、问责机制。
  （二）全力提速增效，打造快捷便利新速度
  7.提速优化流程。拓宽“最多跑一次”事项范围，年底前实现70%以上涉税事项一次办结。推行纳税人“承诺制”容缺办理和纳税申报“提醒纠错制”。优化税务注销分类处理，对符合条件的纳税人实行清税手续免办服务，优化税务注销即办服务，提高清税速度。整合税务注销办理事项，实施“套餐式”服务，提升纳税人实际办税感受。纳税人完成税务注销后，将清税信息推送给市场监管部门，减少资料报送，加快注销办理速度。优化海关缴款书抵扣方式，将标识有统一社会信用代码的海关缴款书纳入选择确认范围。优化汇总纳税企业企业所得税管理。完善汇总纳税企业企业所得税征管流程，便利企业办税；推动汇总纳税企业企业所得税信息跨省共享。取消非居民企业汇总缴纳企业所得税机构场所审批。优化大企业纳税服务，畅通税企沟通渠道，完善沟通方式，建立税务机关大企业联络员制度，提供“一对一”专业化的纳税服务。建立健全大企业涉税政策服务工作机制，加强重大涉税政策辅导，依申请为大企业协调跨区域、跨税种复杂涉税事项，提高政策确定性和执行统一性。选择税务风险内部控制完善、遵从意愿强的大企业集团，签订税收共治合作遵从类协议并加强跟踪服务。
  8.提速纳税申报。实施部分行业企业纳税申报表、财务报表联网报送，最大限度压减企业办理的纳税时间。实行主税附加税合并申报。完善信息系统，研究个人所得税综合所得汇算清缴预填申报，实现综合所得汇算清缴申报时主动预填相关申报信息并由纳税人确认的功能。
  9.提速税费缴纳。推动自然人以统一身份、统一代码缴纳个人所得税、社会保险费和相关非税收入，提供线上、线下多渠道缴纳税费服务。推动通过第三方非银行支付机构缴纳税费，为自然人办理缴纳税费提供便利。实现以网签方式办理“授权（委托）划缴协议”事项。
  10.提速退税办理。确保审核办理正常出口退税的平均时间在10个工作日以内，实现申报、证明办理、核准、退库等业务网上办理。推广标准版国际贸易“单一窗口”出口退税申报功能。优化其他退税办理，推动退税申请、退税审核、退库业务实现全流程网上办理。
  （三）着力整合升级，搭建稳定高效新平台
  11.改善“线上”服务渠道。加强税收信息系统整合优化工作，提高信息系统的稳定性。拓展PC端、手机端、自助端等多种办税渠道，实现电子税务局与相关应用系统数据互通、一体运行。组织开展对涉税应用系统供应商和运维服务商运维服务工作评价，引导涉税应用系统运维服务商提升运维服务能力。依托12366纳税服务平台，完善平台功能，拓宽服务渠道，提升智能化、个性化纳税缴费服务体验。推行跨区域涉税事项全程网上办理，减轻征纳双方成本；提升跨区域涉税事项智能度，实现跨区经营一键申报缴税。优化个人所得税办税软件的在线填报、数据校验、提示提醒等功能，提示扣缴义务人或纳税人修正信息，减少填报错误。完善网上办税服务厅功能，实现纳税人自主查询和打印纳税记录。拓展社会保险费征缴渠道，为缴费人提供线上、线下多渠道的社会保险费征缴服务，促进缴费人以统一身份、统一代码实现社保费“全省通缴”。实现网上更正申报。
  12.改善“线下”服务渠道。持续推进“一门办”，2019年12月底前，在地方政府的支持下，除对场地有特殊要求的事项外，税费事项进驻综合性实体政务大厅基本实现“应进必进”。
  （四）合力协同共治，开创携手共进新局面
  13.发挥纳税信用增值效用。深化“线上银税互动”合作机制，推动税务、银行信息互通。扩大合作银行范围，鼓励和推动银行依托纳税信用创新信贷产品，帮助小微企业缓解融资难题。
  14.发挥管理部门协同效能。强化与房地产管理部门协作，积极推进房地产交易合同网签备案信息、不动产登记信息共享，整合房地产交易、办税、办证业务流程，推动实施跨部门业务联办。扩大应用车辆购置税电子完税信息办理车辆登记业务的试点范围。配合总局建立车船税全国税务直征数据库并与保险部门数据共享。实现与市场监管部门清税结果数据互联共享。建立动态监管方式。建立信用积分制度，健全动态信用评价和风险评估指标体系，实现对纳税人信用和风险状况的动态监控评价，根据监控评价结果实施分类服务和差异化管理。
  15.发挥涉税专业服务优势。结合个人所得税改革事项的推进，引导涉税专业服务机构发挥应有作用。规范涉税专业服务监管，严格落实涉税专业服务实名制，实施信用评价与信用积分管理，加大涉税专业服务信息公告力度。整治和防范“黑中介”“中介黑”行为。
  （五）严格规范执法，营造公平公正新环境
  16.加强依法治税。以“对纳税人未按期纳税申报”行政处罚为突破口，进一步优化完善我省税务行政处罚裁量基准，不断规范税务行政处罚行为。全面推行“三项制度”。认真贯彻落实《税务系统全面推行行政执法公示制度 执法全过程记录制度 重大执法决定法制审核制度的实施方案》，做好“三项制度”推行工作。推行税收权力和责任清单。税务总局税务系统权力和责任清单范本发布后，结合实际，做好我省税务系统贯彻落实工作。
  17.加强税收征管。坚决查处偷逃税违法案件，严厉打击虚开增值税发票和骗取出口退税违法犯罪行为，并研究建立防范和打击虚开骗税的长效机制。
  18.加强联合失信惩戒。进一步推动纳税信用体系融入社会信用体系，应用“互联网+监管”方式，推送纳税信用信息和税收违法“黑名单”至相关部门，强化联合惩戒。
  四、工作要求
  略