小额包裹不再免税 美关税新规冲击跨境物流

繁星追梦

小额包裹不再免税 美关税新规冲击跨境物流

时间：2025年09月15日

来源：中国税务报

作者：刘攸迪 肖正超

美国政府表示，取消进口包裹关税的“小额豁免”政策有助于“维护国家安全”和“保护本土产业”。关税新规实施后，美国政府预计每年可增加约400亿美元关税收入。从表面看，受冲击最大的是小微企业和跨境电商，而实际上，美国消费者尤其是低收入群体正在为这项新规买单。该政策也对全球邮政运输业造成冲击。据万国邮政联盟官网发布的消息，美国8月29日暂停进口包裹关税“小额豁免”政策当天，全球寄往美国的包裹量骤减81%。

根据美国政府的行政令，美国政府从8月29日开始暂停对价值800美元及以下的进口包裹给予免税待遇，入境美国的小额包裹需缴纳相关的所有税费。

由于美国取消进口包裹“小额豁免”政策，澳大利亚以“局势复杂且迅速演变”为由，暂停了部分对美国的邮政递送服务。图为澳大利亚墨尔本的一名邮递员走进澳大利亚邮政门店。

分析人士指出，美国政府单方面取消低价值货物免税待遇的做法，正在引发跨境物流和中小企业连锁反应，给全球邮政合作体系带来不确定性。一石激起千层浪，据联合国万国邮政联盟近日统计，目前其成员中已有26国宣布暂停向美国寄送包裹。美国当地媒体称，关税新规预计每年给美国企业和消费者带来约470亿美元的经济损失。

终结近90年的关税豁免惯例

美国进口包裹的“小额豁免”政策由来已久，但存在感较低。它的起源最早可以追溯到1938年，当时只要进口包裹申报价值低于1美元，海关便会“直接放行”。他们认为对这类低价值货物征税，投入的行政成本远高于税收收入。此后几十年间，随着经济全球化程度加深和跨境电商的发展，“小额豁免”政策标准缓慢放宽：1990年提高至5美元，1993年增至200美元，2015年更是直接跃升至800美元。

然而，美国政府却认为“小额豁免”政策是“一项漏洞百出的政策”，会导致美国关税流失。根据美国海关和边境保护局的数据，2024年小额包裹免税入境价值高达646亿美元。美国政府宣称，此次取消“小额豁免”政策是出于产业保护与进口安全的考量，认为低价值外国货物挤压了美国本土制造业空间，还助长了芬太尼等违禁药品进口。关税新规实施后，美国政府预计每年可增加约400亿美元关税收入，同时还可以减少贸易逆差，通过关税杠杆重塑全球贸易规则。

进口包裹关税新规在税率、计税方式、征收方式、支付时限等多个方面都进行了不同程度的“收紧”。

根据规定，在6个月过渡期（2025年8月29日—2026年2月28日）内，所有通过国际邮政网络运往美国的低价值货物，可以按月自行选择按照从价计税或从量计税的方法缴纳关税。若选择从价计税，则按照美国公布的货物原产国有效关税率对每件应税包裹按照价值征收关税。若选择从量计税，则按货物原产国有效关税率分3档固定税额征收关税。即有效关税率高于25%的国家（如巴西、印度和加拿大）征收200美元/件，有效关税率在16%—25%的国家（如印度尼西亚和越南）征收160美元/件，有效关税率低于16%的国家（如英国和欧盟）每件征收80美元/件。6个月过渡期结束后将统一适用从价计税，这意味着商品本身价值将直接决定关税成本。政策要求每个包裹详细注明商品数量、价值、原产地、发货国、零部件产地等信息。关税必须在货物报关月份的次月第7个工作日前支付，逾期支付将面临罚款。此外，政策明确价值低于100美元的文件、礼品等个人包裹仍可享受免税优惠。

美国企业与消费者共同承压

随着美国政府一纸行政令生效，跨境中小企业、美国消费者、全球邮政网络开始面临沉重压力。

中小企业面临经营困境。这一关税新规使美国本土依赖低价进口原材料的企业成本激增，被迫转向国内的高价供应商甚至退出市场。对于出口国而言，直邮模式的利润也将持续压缩，包裹成本暴涨，价格优势急转直下。更严峻的是，除高税率外，严格的关税审查让中小企业面临现金流断裂的风险。加拿大零售商Liz Nieburg经营的袜子及配饰品牌SocksFox，其20%的销售额来源于美国客户，如今已被迫停止向美国发货。

美国低收入群体受冲击。关税新规让原本跨境包裹“低价直邮+关税减免”的红利消失，对普通消费者而言，低价商品涨价不可避免。对于很多美国家庭而言，价格低廉的进口商品是支撑日常生活的必需品。新政实施后，一双从印度进口的拖鞋价格可能从30美元飙升至45美元，一罐从加拿大进口的营养补剂价格也会从40美元跃升至60美元，生活必需品价格大幅上涨让美国低收入群体苦不堪言。美国智库凯托学会的分析报告指出，取消进口包裹的“小额豁免”政策，变相削减了美国普通家庭的消费预算，牺牲了底层民众的生活质量。

全球邮政网络受影响。在关税新规实施首日，全球邮政运输业受到了冲击，多个国家暂停向美国寄送包裹。德国杜塞尔多夫的敦豪分拣中心负责人说：“由于美国海关既未明确缴税流程，也未提供清关指引，我们无法保证包裹顺利送达，暂停服务是唯一选择。”

万国邮联指出，根据美国这项政令，小额货物进口关税代征将交由邮政运营商或经美国海关与边境保护局批准的合规主体承担，而不由美国海关征收。因为此次新规的实施推进速度过快，留给各方调整适应的时间极为有限，邮政运营商与出口企业将会陷入混乱。

据了解，万国邮联是负责国际邮政事务的联合国专门机构，目前有192个成员，几乎涵盖全球所有国家和地区。该机构在最近的一份声明中表示，美国关税新规实施当天，全球寄往美国的包裹量骤减81%。截至9月初，已有88个邮政机构通知万国邮联，在对美方关税新规找到解决方案之前，将部分或全部中断对美邮政服务。

万国邮联表示，该组织正在开发一项新工具，用于在寄件地计算并支付寄美包裹所需的关税。据其官网介绍，成员国的邮政运营商可通过应用程序编程接口访问一个到岸成本计算器，并将其嵌入零售和柜台系统中，使其能够在寄件地帮助客户计算并支付寄美包裹所需关税。然而，有评论指出，由于时间紧、系统稳定性、各邮政机构接受程度等原因，万国邮联开发的计算关税新工具的实际作用仍有待观察。

影响不只是“多缴点税”

分析人士指出，美国调整小额包裹免税规则至少产生两个方面的冲击，即关税成本沿供应链放大和相关合规成本升高，这将进一步改变美国在全球市场中的地位。

从关税成本看，表面上的新增成本将沿供应链向下游传递，影响市场供需平衡，直接压缩美国国内需求，且反作用于供给方。以小额包裹方式开展的国际贸易并非仅集中于最终消费品，也广泛涉及美国制造业的原材料和中间品进口，新增的关税会明显提高美国制造业的运行成本，带来更大的通胀压力。国际贸易网络复杂，贸易需求会直接影响附着于贸易流上的物流、金融、货代清关等各类服务，商品价值的改变会被成比例放大，并体现到各类服务的价格上，改变货运物流企业的航线安排，影响融资、保险或信息服务的成本。

从某种意义上讲，合规成本的增加甚至会高于关税成本。合规成本不论对于政府还是企业，相较于关税成本的影响都更为深远。不仅企业长期依赖的、已形成商业惯例的基本规则发生了变化，各出口方也需要调整其监管模式，增加企业额外的义务。

事实上，小额包裹免税政策调整带来的影响远非关税那么简单。按照美国政府行政令的说法，相关措施是为了遏制芬太尼等违禁药品进口。因此，不享受小额包裹免税的商品，可能需要填报更为详细的产品及来源信息、提供更多证明，并接受更严格的检查，这也为美国海关未来以非关税方式设置贸易壁垒留出后门。

值得关注的是，美国年轻人对美国政府越来越不满。据美国彭博社报道，美国年轻人已经习惯了快时尚的生活，而关税新规严重影响到这些刚刚经济独立、却不得不承受通胀压力的群体。“气疯了”“负担不起”“不知道怎么办”……不少年轻人抱怨说，关税新规把他们的生活搞得一团糟。同时，共和党内部也出现了不满的声音。报道称，美国政府大举征税，或将影响共和党明年的国会中期选举。