数字经济下 国外有这些税收宣传新方式

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数字经济下 国外有这些税收宣传新方式

时间：2025年04月08日

来源：中国税务报

作者：何振华 刘宇行

随着数字经济的蓬勃发展，各国纷纷探索创新税收宣传新方式，力求在法治框架内提升纳税人对税收政策的认知度与遵从度，营造公平有序的税收环境。

加拿大：“辅助合规项目”助力纳税人履行义务

加拿大税务局秉持大多数人在恰当的服务下会履行纳税义务的理念，采用递进式方法预防和应对不合规行为。加拿大税务局认为，税收体系复杂，自愿合规相较强制执法更具成本效益，因此愈发重视以教育优先的方式助力纳税人合规。

该局推出的“辅助合规项目”，便是这一理念的实践。它巧妙地在税收宣传与税务审计间搭建起一座桥梁，使个人和企业能更好地理解并履行纳税义务，同时避免了成本高昂的税务审计干预。与传统审计不同，“辅助合规项目”运用更适宜的方式，助力纳税人修正申报错误的纳税申报表，通过个性化信息与个体支持，积极推动纳税人主动学习税收知识，进而正确履行纳税申报义务。如此一来，加拿大税务局就得以将更全面、传统的执法手段（如税务审计），用于处理更严重或复杂的案件。

印度：打造“纳税人中心”传播税收知识

印度为加强税收宣传，在二线和三线城市精心设立了纳税人中心，并提出“每个纳税人都是国家建设者”的口号。这些中心成为传播税收政策与财务知识的重要“据点”。

目前，印度已在戈勒克布尔、巴加尔布尔、克塔克、詹西和维沙卡帕特南等城市设立了纳税人中心，西隆和乌代布尔等地也将陆续设立更多此类中心。纳税人中心一般选址在公园、会议中心、社区大厅、当地集市等公众频繁出入的区域。纳税人中心内设有多种功能各异的亭子：信息亭用于及时传播关键的税务信息与最新动态，纳税人通过大屏幕可便捷浏览信息手册和重要税务资讯；申诉亭为纳税人解决各类与税务相关的疑虑和问题；教育亭则专注于提升纳税人的税收知识水平，提供税务合规方面的专业指导。此外，中心还设有充满活力的儿童角，配备棋盘游戏、拼图、虚拟现实游戏，展示与税收相关的漫画，从小培养儿童的税收意识。

法国：借助社交媒体吸引年轻纳税人关注税收宣传

法国公共财政总局在税收宣传中，运用社交媒体账户吸引年轻群体，为税收宣传注入新活力。2023年，该局发布了两段别出心裁的视频。其中一段视频以新奇的视角，展示如何迅速完成纳税申报；另一段则是年轻艺术家跟着流行音乐演唱，鼓励用户履行纳税义务。这些内容既富有趣味性，又蕴含实用的纳税信息。相较于以往在该局网站发布的内容，社交媒体上的定制视频对年轻纳税人更具吸引力。这些视频成功获得了数万次的点击量，引发了媒体的关注，成为法国公共财政总局税收宣传的亮点。

爱尔兰：“税收入门” 模块提升青少年税务素养

爱尔兰税务局深知税收合规的基础在于纳税人对税收制度及其合规义务的清晰认知与理解。为此，该局专门开发了“税收入门”教学模块。该模块主要为学生介绍他们在个人生活和职业生涯中可能遇到的主要税种。

爱尔兰税务局通过对纳税人进行深入分析，发现16岁—20岁的人群与税务部门接触频繁，但该群体并未在税务局的定向宣传中得到关注。“税收入门”模块旨在提升这一年龄段人群的税务知识水平，鼓励他们使用税务局的在线服务，让年轻人深入理解税收的社会效用与重要性，培养他们处理涉税事务的能力。税务局在不同类型的学校开展教学试点，从实施效果来看，参与该课程的学生对开始工作时如何进行税务登记的了解增加了49%；使用税务局在线服务的技能提升了41%；解读工资单的能力提升了37%；计算税款的能力提升了29%。这一模块不仅为年轻人提供了实用的税务知识，更可能对未来整个公共服务体系正常运转产生积极而深远的影响。

爱尔兰税务局开发了“税收入门”教学模块，该模块聚焦于为学生介绍他们在个人生活和职业生涯中可能遇到的主要税种。

图为位于爱尔兰都柏林的圣三一学院。

意大利：推行税务教育与数字传播策略

在意大利，对年轻人开展税务教育是税收工作的重要一环。自2004年起，意大利税务局便与教育部携手合作，大力推广“税务与学校”项目。该项目形式丰富多样，涵盖学校参观、税务局实地访问、举办竞赛以及参与全球理财周等活动。通过故事、漫画、游戏和视频剪辑等充满趣味的互动形式，引领学校里的孩子们接触税收知识，走进税收世界。从2017年起，意大利税务局积极参与欧盟委员会的TAXEDU项目，该项目旨在向欧洲年轻人普及税收知识。为此，意大利税务局还专门打造了一个面向9岁—25岁人群的门户网站，提供与税收各方面相关的信息，其内容和语言都根据该年龄段的特点进行了定制。该门户网站还会定期更新相关游戏、电子学习资料和微学习短片，旨在以有趣且引人入胜的方式，让年轻人参与到税收知识的学习中。此外，还有专门为教师准备的培训材料。

近年来，意大利税务局越来越关注纳税人的需求，主动适应纳税人对社交媒体的使用习惯，针对预填纳税申报表、强制性电子发票和在线服务等问题，开展综合宣传行动，让纳税人能够更便捷、灵活地享受税务服务，其中帮助纳税人使用新服务的在线视频教程观看量突破600万次。

智利：激励企业集团担当依法诚信纳税的社会责任

在智利，培养纳税人的责任感对税收工作至关重要。智利税务局尤为注重在企业集团中树立依法诚信纳税观念。例如，该局详细列出了企业应遵循的一系列最佳实践准则，助力企业确保合规经营。同时，智利税务局还为每个企业集团发布税收贡献报告，详尽说明其缴纳的税收如何为国家财政注入力量。这些彰显合规价值的宣传与实践，培育了企业集团的社会责任感。

土耳其：与新办纳税人积极沟通提升合规自愿

土耳其为提升新登记纳税人的自愿合规程度，精心制定了多种沟通策略。

对于每月新登记的纳税人，税务官员会亲自上门送达相关文件，同时提供全面的指导：发送提醒信函，告知纳税人的基本权利和义务，并明确他们与税务部门沟通的渠道；提供简洁明了的小册子，清晰阐释纳税人的权利和义务；发放包含多种沟通方式信息的通讯卡。此外，税务部门还会向新登记的纳税人发送祝贺短信，附带精心制作的“新登记纳税人信息视频”链接。

克罗地亚：借移动应用简化纳税合规流程

克罗地亚税务局契合数字化转型的大趋势，推出一款旨在简化税务相关流程的移动应用程序mPorezna。这款创新应用程序会实时推送纳税义务、申报截止日期等相关信息、查看税务会计卡余额、下载支付用的二维码，确保用户轻松管理纳税事务。

mPorezna还支持各类税务表格的线上提交，减少了纸质文件的使用，加快了整个办税流程，降低了履行纳税义务的复杂性和成本。该应用还支持通过扫描二维码查验发票真伪，并直接向税务部门反馈问题，强化了财务监管。

新加坡：组建数字生态系统合作团队

随着对税收生态系统转型的关注度不断提高，新加坡国内税务局试点成立了数字生态系统特别工作组。所谓税收生态系统是指一个由政府、中介机构、纳税人作为主体，在外部信息和外部机构与部门的影响下交互作用的系统。

特别工作组由两个跨部门项目团队组成，计划用两年时间解决税务生态系统数字化方面的供需问题。该团队成员构成多元，涵盖具备商业知识、信息技术与数据管理专长、营销及利益相关方沟通技能，以及税务知识和拨款管理专业能力的人员。

项目团队着力推动税务生态系统各方的协作，加速开发数字解决方案。例如，该团队借助政府现有举措，与其他政府机构合作，通过构建与更广泛政府生态系统的链接，实现系统间的互操作性，使数据能借助会计或薪资软件传输。该数字解决方案，提高了企业和个人纳税合规流程的整体效率。