【全网最全】个人养老金全面实施：有何新变化？能否提前取？个税如何申报？你想知道的都在这儿！

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个人养老金提前领取后，还能续缴吗？

　　来源：央视新闻
　　时间：2025-08-20

　　近日，人力资源社会保障部等五部门联合印发《关于领取个人养老金有关问题的通知》，针对个人养老金的领取条件和领取方法等问题，明确了具体的操作办法，自9月1日起开始实施。
　　个人养老金制度是我国养老保险体系“第三支柱”的重要制度设计，其领取政策为何调整?领取情形与渠道有何变化?提前领取后能否续缴?一起来看↓

　　新增3种情形和2类申请渠道
　　申请领取个人养老金的情形有何变化呢?过去，原有政策一共有三种情形：达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国(境)定居，此次，在这三种情形的基础上，又新增了3种情形。也就是说，目前一共有6种情形可以申请领取个人养老金——
　　达到领取基本养老金年龄；
　　完全丧失劳动能力；
　　出国出境定居；
　　申请之日前12个月内，本人或配偶及未成年子女发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后，个人负担也就是医保目录范围内的自付部分累计超过本省、自治区、直辖市上一年度居民人均可支配收入；
　　申请之日前2年内领取失业保险金累计达到12个月；
　　正在领取城乡最低生活保障金。

　　上海财经大学公共经济与管理学院教授张熠表示，个人养老金有税收优惠、养老储蓄锁定、专款专用的特点，专用于养老。政府通过缴费时税前扣除的优惠鼓励大家参保，但也意味着不能随意提前支取。不过，退休前如果遇到重大疾病、失业等意外，可以优先考虑当前紧迫需求。
　　除了申领情形的变化，此次通知在申请渠道上又发生了哪些变化呢?据了解，在通过个人养老金资金账户开户银行申请领取的基础上，通知增加2类申请渠道——
　　国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333App等全国统一线上服务入口；
　　参加人当前基本养老保险关系所在地社会保险经办机构。
　　专家认为，这一改革举措可方便群众通过多个渠道申领个人养老金。

　　若符合条件，该如何领取?
　　个人养老金制度2022年11月在36个城市(地区)先行实施，2024年12月15日起在全国全面实施。那么，如果我们符合领取条件，怎么去领取个人养老金呢?
　　《通知》明确，参加人领取个人养老金，可以通过国家社会保险公共服务平台等全国统一线上服务入口、个人养老金资金账户开户银行、当前基本养老保险关系所在地社会保险经办机构等渠道提出申请，由社保经办机构核实。
　　对核实通过的，由个人养老金资金账户开户银行代扣代缴个人所得税后，将资金划转至本人社会保障卡银行账户。

　　提前领取后还能续缴吗?
　　根据《通知》，除达到领取基本养老金年龄外，参加人达到其他条件领取个人养老金的，可以根据经济条件等情况，继续向本人个人养老金资金账户缴费，增加养老积累。这时，信息平台会将个人养老金账户重新变更为缴存状态。

　　为何要设立个人养老金制度?
　　个人养老金不同于职工和居民广泛参加的社会养老保险。它是完全自愿参加的制度。但是还有很多人对这项制度不了解，为何要设立个人养老金制度?来听听专家的解读。
　　张熠表示，我国总储蓄率长期居全球首位，居民储蓄中有不少是用于应对各种养老风险，但不少属于无规划或规划不足。因此需要制度引导这部分储蓄转化为养老专用锁定储蓄，个人养老金制度便应运而生，助力人们未雨绸缪、做好养老规划。
　　但是规划也要考虑变化，这次领取办法文件就是体现对这些变化的考虑。这样也有助于打消人们万一需要用钱，但是被锁定在个人养老金账户中的顾虑，促进个人养老金的长期可持续发展。可以预见我国个人养老金制度在缴费、管理和领取各个环节还会逐步完善。

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　　个人养老金是什么?
　　个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，每年缴费上限为12000元，缴纳的资金由个人自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，封闭运行，按照国家有关规定享受税收优惠政

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个人养老金制度设计之根本是让更多人有动力参与

　　来源：第一财经
　　时间：2025-08-20

　　近日，人社部、财政部等五部委联合印发《关于领取个人养老金有关问题的通知》，新增三种领取情形：一是申请之日前12个月内，本人(或配偶、未成年子女)发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自付部分)累计超过本省(自治区、直辖市)上一年度居民人均可支配收入;二是申请之日前2年内领取失业保险金累计达到12个月;三是正在领取城乡最低生活保障金。
　　合计之前达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国(境)定居等三种领取情形，目前领取个人养老金的情形达到六种，极大地提高了个人养老金领取的灵活性，增加了个人养老金制度的吸引力。
　　作为养老保险的第三支柱，个人养老金制度通过税收递延等优惠政策，为人们提高老年生活质量积累充足的粮草，给人们的老年生活多一份保障。自2022年11月，《个人养老金实施办法》在北京、上海、广州、成都等城市先行试点以来，因为其个税优惠政策，吸引了很多人参与，同时也激发了金融机构的推广热情。
　　不过其中也显露出一些不足，突出表现在多个方面：例如，个人养老金的领取存在诸多不便，支取条件比较严苛、缺乏灵活性;再如，当前金融市场，还缺乏为个人养老金消费者打造的足够多样化的金融产品。
　　当前新增三种领取个人养老金情形，用现实的演进逻辑反映出，个人养老金制度的精髓是能动的自由度和具有保险功能的保值增值效果。个人养老金的缴存、运作、管理和支取退出等越灵活便利，制度越柔性，机制设计越远离约束的强制，那么其生命力和吸引力就会越强。
　　这是由其长跨期所决定的制度设计特征，个人养老金制度需要对可预期的跨期风险和不可预期的不确定性，都做好相应的制度安排。
　　个人生命周期中必然存在不确定性，但由于人们无法掌握其风险的概率分布，从而很难通过金融工程技术等进行有效的风险定价，这就需要通过强化制度的包容性和自由度等，为人们提供风险缓冲安排和能动选择。
　　事实上，现有个人养老金的制度设计，可从在市场上的主流产品，如保险公司的年金险等产品借鉴设计思路。
　　显然，个人养老金制度必须在应对未来风险和不确定上做好相应安排，以便赢得人们的参与意愿。这需要个人养老金服务机构开发更多适合超长期的金融产品，在期限上匹配个人养老金的市场需求;另外，个人养老金制度的设计者，要不断有效拓宽人们参与、运作、管理和退出个人养老金业务的自由度，从而提升人们对个人养老金制度的信任度。
　　因此，为个人养老金制度提供更多市场自由运作空间，充分提高个人养老金的保值增值能力和保险保障功能等，方是其凝聚市场竞争力的务本之策。