5.稳步实施发票电子化改革提出制定出台电子发票国家标准,有序推进铁路、民航等领域发票电子化,( D )年基本实现发票全领域、全环节、全要素电子化,着力降低制度性交易成本。
A.2022 B.2023 C.2024 D.2025
6.健全税费法律法规制度提出,全面落实( A ),加快推进将现行税收暂行条例上升为法律。
A. 税收法定原则 B.税收公平原则 C. 税收效率原则 D. 实质课税原则
7.严格规范税务执法行为要求不断完善税务执法及税费服务相关工作规范,持续健全( D )。
A. 行政执法公示制度 B. 重大执法决定法制审核制度
C. 轻微违法首违不罚制度 D. 行政处罚裁量基准制度
8.创新行政执法方式,有效运用( B )等非强制性执法方式,让执法既有力度又有温度,做到宽严相济、法理相融。
A. 学习培训、约谈警示 B. 说服教育、约谈警示
C. 学法增信、说服教育 D. 说服教育、学习培训
9.准确把握一般涉税违法与涉税犯罪的界限,做到依法处置、罚当其责。在税务执法领域研究推广( C )。
A. 轻微违法不予处罚制度 B. 学法增信制度
C. “首违不罚”清单制度 D. 裁量权基准制度
10.加强税务执法区域协同提出,简化企业涉税涉费事项跨省迁移办理程序,2022年基本实现资质( A )共认。
A. 异地 B. 跨区域 C. 跨省 D. 全国
11.加强税务执法区域协同提出,持续扩大跨省经营企业全国通办涉税涉费事项范围,2025年( B )全国通办。
A. 完全实现 B. 基本实现 C. 初步实现 D. 高质量实现
12.确保税费优惠政策直达快享提出,进一步精简享受优惠政策( C )和手续,持续扩大“自行判别、自行申报、事后监管”范围,确保便利操作、快速享受、有效监管。
A. 证明材料 B. 申报材料 C. 办理流程 D. 审核流程
13.全面推行税务证明事项告知承诺制,拓展( C ),持续扩大涉税资料由事前报送改为留存备查的范围。
A. 容错办理事项 B. 即时办结事项 C. 容缺办理事项 D. 事后监管事项
14.扩大部门间数据共享范围,加快企业出口退税事项全环节办理速度,2022年税务部门办理正常出口退税的平均时间压缩至( C )个工作日以内,对高信用级别企业进一步缩短办理时间。
A. 4 B. 5 C. 6 D. 7
15.积极推行智能型个性化服务提出,全面改造提升( B )税费服务平台,加快推动向以24小时智能咨询为主转变,2022年基本实现全国咨询“一线通答”。
A. 电子税务局 B. 12366 C. 线上 D. 电话
16.充分发挥税收大数据作用,依托税务网络可信身份体系对发票开具、使用等进行全环节即时验证和监控,实现对虚开骗税等违法犯罪行为惩处从事后打击向( D )转变。
A. 事前预防 B. 事前监管、事中监控 C. 事中监控监督 D.事前事中精准防范
17.根据《关于进一步深化税收征管改革的意见》要求,基本实现税务机关信息“一局式”智能归集的时限是(C )。
A.2021年底前 B.2022年底前 C.2023年底前 D.2025年底前
18.《关于进一步深化税收征管改革的意见》中关于发票电子化改革,下列表述不正确的是(D)
A.2021年建成全国统一的电子发票服务平台
B.24小时在线免费为纳税人提供电子发票申领、开具、交付、查验等服务
C.制定出台电子发票国家标准,有序推进铁路、民航等领域发票电子化
D.2025年基本实现发票全领域、全流程、全要素电子化,着力降低制度性交易成本
19.《关于进一步深化税收征管改革的意见》提出要健全自然人税费服务与监管体系,其主要内容是(A)
A.“数据集成+优质服务+提醒纠错+依法查处”
B.“数据集合+优质服务+提示纠错+依法查处”
C.“数据集合+高效服务+提醒纠错+依法查处”
D.“数据集成+优质服务+提示纠错+依法查处”
20.《关于进一步深化税收征管改革的意见》指出,具有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务是着力建设(B)
A.以服务纳税人缴费人为中心、以金税四期建设为突破口、以税收大数据为驱动力
B.以服务纳税人缴费人为中心、以发票电子化改革为突破口、以税收大数据为驱动力
C.以精准监管为中心、以精确执法为突破口、以协同共治为驱动力
D.以精细服务为中心、以精确执法为突破口、以精准监管为驱动力
21.根据中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》,加快推进智慧税务建设,全面完成改革任务,需要做到(D)
A.精细执法、精致服务、精确监管、精诚共治
B.精准执法、精致服务、精确监管、精诚共治
C.精湛执法、精致服务、精准监管、精诚共治
D.精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治
E.精细执法、精致服务、精准监管、精诚共治
22.中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》中提到要拓展容缺办理事项,为此,需要全面推行的制度为(C)
A.税务证明事项留存备查制
B.税务证明事项免报制度
C.税务证明事项告知承诺制
D.税务证明事项电子查验制
23.《关于进一步深化税收征管改革的意见》提出,为依法保障涉税涉费必要信息获取,2025年税务部门与相关部门建成的数据共享协调机制应当是(C)。
A.内生化、制度化
B.内生化、共益化
C.常态化、制度化
D.常态化、共益化
24.《关于进一步深化税收征管改革的意见》明确,关于简化企业涉税涉费事项跨省迁移办理程序,2022年要基本实现的是(A)。
A.异地共认
B.跨省认定
C.跨省通办
D.省内共认
25.《关于进一步深化税收征管改革的意见》明确要求,在社会保险费征收、房地产交易和不动产登记等方面,要探索的新技术应用是(D)。
A.互联网+技术
B.数据共享技术
C.大数据云平台技术
D.区块链技术
26.根据《关于进一步深化税收征管改革的意见》,到2023年税务监管新体系建设的主要目标是( C)。
A.基本建成“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法新体系
B.基本建成“线下服务无死角、线上服务不打烊、定制服务广覆盖”的税费服务新体系
C.基本建成以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充、以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系
D.基本建成以“无风险不打扰、互联网+监管、服务广覆盖”的税收执法新体系
27.《关于进一步深化税收征管改革的意见》提出了进一步深化税收征管改革的(A )方面()类重点任务。
A.6个,24个
B.6个.30个
C.8个,30个
D.8个,24个
28.下列表述中,符合《关于进一步深化税收征管改革的意见》中智慧税务建设目标的是(B)。
A.2023年基本实现法人税费信息“一员式”
B.2023年基本实现税务机关信息“一局式”
C.2022年基本实现自然人税费信息“一户式”
D.2022年基本实现税务人员信息“一人式” 二、多选题
29.中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》中提到,到2023年基本建成的税费服务新体系所具备的特点包括:(ABC)
A.线下服务无死角
B.线上服务不打烊
C.定制服务广覆盖
D.涉税咨询全国通
E.远程个性化服务
30. 中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》中提出,到2023年基本建成税务执法质量智能控制体系,需要全面落实以下哪些制度:(ABD)
A.行政执法公示
B.执法全过程记录
C.依法行政
D.重大执法决定法制审核
31.《关于进一步深化税收征管改革的意见》要求深入推进(ABCD ),大幅提高税法遵从度和社会满意度,明显降低征纳成本。
A.精确执法 B.精细服务 C.精准监管 D.精诚共治
32.税收在国家治理中具有(ABC)作用。
A.基础性 B.支柱性 C.保障性 D.主导性
33.深化税收征管制度改革,着力建设以服务纳税人缴费人为中心、以发票电子化改革为突破口、以税收大数据为驱动力的具有( BCD )的智慧税务。
A.高发展格局 B. 高集成功能 C.高安全性能 D.高应用效能
34.《关于进一步深化税收征管改革的意见》提出的工作原则是( ABCD )。
A.坚持党的全面领导,确保党中央、国务院决策部署不折不扣落实到位
B.坚持依法治税,善于运用法治思维和法治方式深化改革,不断优化税务执法方式,着力提升税收法治化水平
C.坚持为民便民,进一步完善利企便民服务措施,更好满足纳税人缴费人合理需求
D.坚持问题导向,着力补短板强弱项,切实解决税收征管中的突出问题
35.《关于进一步深化税收征管改革的意见》的主要目标基本建成“线下服务无死角、线上服务不打烊、定制服务广覆盖”的税费服务新体系,实现从无差别服务向(ABD)服务转变。
A.精细化 B.智能化 C.高效化 D.个性化
36.加快推进智慧税务建设,需要充分运用( ABCD )等现代信息技术。
A.大数据 B.云计算 C.人工智能 D. 移动互联网
37.稳步实施发票电子化改革提出,2021年建成全国统一的电子发票服务平台,24小时在线免费为纳税人提供电子发票(ABCD)等服务。
A. 申领 B. 开具 C. 交付 D. 查验
38.深化税收大数据共享应用提出,探索区块链技术在( BCD )等方面的应用,并持续拓展在促进涉税涉费信息共享等领域的应用。
A.税款征收 B. 社会保险费征收 C.房地产交易 D.不动产登记
39.深化税收大数据共享应用提出,健全涉税涉费信息对外提供机制,打造( ABCD )的税收大数据,高效发挥数据要素驱动作用。
A. 规模大 B. 类型多 C. 价值高 D. 颗粒度细
40.深化税收大数据共享应用提出,加强智能化税收大数据分析,不断强化税收大数据在( CD )等领域的深层次应用。
A. 社会研究 B. 经济管理 C. 经济运行研判 D. 社会管理
41.健全税费法律法规制度要求,推动修订( ABC )等法律法规和规章。
A. 税收征收管理法 B. 反洗钱法 C. 发票管理办法 D.刑法
42.坚持依法依规征税收费,做到应收尽收,坚决防止( BCD )等行为。
A. 随意执法 B. 落实税费优惠政策不到位
C. 征收“过头税费” D. 对税收工作进行不当行政干预
43.全面落实行政执法公示、执法全过程记录、重大执法决定法制审核制度,推进(ABCD),2023年基本建成税务执法质量智能控制体系。
A. 执法信息网上录入 B. 执法程序网上流转
C. 执法活动网上监督 D. 执法结果网上查询
44.坚持包容审慎原则,积极支持健康发展( ACD ),以问题为导向完善税务执法,促进依法纳税和公平竞争。
A. 新产业 B. 新领域 C. 新业态 D.新模式
45.强化税务执法内部控制和监督提出,2022年基本构建起( ABD )的税务执法风险信息化内控监督体系,将税务执法风险防范措施嵌入信息系统,实现事前预警、事中阻断、事后追责。
A. 全面覆盖 B. 全程防控 C. 全链记录 D. 全员有责
46.强化( AD ),不断完善对税务执法行为的常态化、精准化、机制化监督。
A. 内外部审计监督 B. 内控建设 C. 纪检监察 D.重大税务违法案件“一案双查”
47.全面改进办税缴费方式提出,2022年建成全国统一规范的电子税务局,不断拓展(BD)办税缴费服务。
A. “互联网+” B. “非接触式” C. “一键办” D.“不见面”
48.逐步改变以表单为载体的传统申报模式,2023年基本实现信息系统( ABC ),纳税人缴费人确认或补正后即可线上提交。
A. 自动提取数据 B. 自动计算税额 C. 自动预填申报 D. 自动预审反馈
49.建立健全以“信用+风险”为基础的新型监管机制提出,健全以“(ABCD)”为主要内容的自然人税费服务与监管体系。
A. 数据集成 B. 优质服务 C. 提醒纠错 D. 依法查处
50.加强重点领域风险防控和监管提出,对( BCD )等逃避税行为,加强预防性制度建设,加大依法防控和监督检查力度。
A. 税收筹划 B. 隐瞒收入、虚列成本
C. 转移利润、利用“税收洼地” D. “阴阳合同”、关联交易
51.大力推进会计核算和财务管理信息化,通过电子发票与财政支付、金融支付和各类单位财务核算系统、电子档案管理信息系统的衔接,加快推进电子发票无纸化(ABCD)。
A. 报销 B. 入账 C. 归档 D. 存储
52.《关于进一步深化税收征管改革的意见》提出,深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治,大幅提高税法遵从度和社会满意度,明显降低征纳成本,充分发挥税收在国家治理中的( )作用,为推动高质量发展提供有力支撑。(ACD)
A.基础性 B.决定性 C.支柱性 D.保障性 E.强制性