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[美国税制] 美国国内收入局公布2021财年十大涉税案件

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2022-2-24 15:49:31 | 显示全部楼层 |阅读模式
巴菲特也受害 调查似谍战
美国国内收入局公布2021财年十大涉税案件

作者:何振华 丁琴 朱莎 李彬督

来源:中国税务报  2022年02月21日  版次:06


近日,美国国内收入局刑事调查局(以下简称刑事调查局)在其官方推特上公布了2021财年(2020年10月1日至2021年9月30日)十大涉税案件,涉及税收欺诈(偷逃税、骗税)5起、庞氏骗局2起、加密货币2起以及弃籍税1起。


刑事调查局负责进行金融犯罪调查,包括税收欺诈、毒品走私、洗钱、职务腐败、医保欺诈、身份盗窃等。刑事调查局局长吉姆·李指出:“2021财年的涉税违法案件调查工作极具谍战片元素,有挪用非营利组织巨额资金的利欲熏心的夫妇,有骗取数千万美元新冠疫情救济金及时行乐的家族犯罪团伙,有将庞氏骗局诈骗资金数十亿美元用于购买运动队和豪华车辆的穷奢极欲者,这些都发生在现实生活中。”


以下为刑事调查局查处的2021年十大涉税案件:


1.一家族骗取数千万美元新冠疫情救济金

2021年6月,加利福尼亚州的艾瓦兹扬家族成员理查德·艾瓦兹扬(哥哥)、阿图尔·艾瓦兹扬(弟弟)、玛丽埃塔·特拉贝连(嫂子)因银行及电信诈骗和严重的个人身份信息冒用被分别判处17年半、5年和6年有期徒刑。

该家族利用盗窃和虚构的身份信息编造虚假的工资记录和税务资料,向小企业管理局提交了150份虚假的新冠疫情救济金申请,骗取用于补贴小企业的2000多万美元救济资金。上述3人及其他4名家族成员将骗取的救济金用于购买豪宅、珠宝等。43岁的理查德·艾瓦兹扬和他37岁的妻子玛丽埃塔·特拉贝连在2021年8月底切断了电子追踪手铐从家中潜逃,2人目前仍未归案。


2.太阳能公司老板设计庞氏骗局骗取近10亿美元

2021年10月,加利福尼亚州地方法院宣布,旧金山湾区一家太阳能公司的老板杰夫·卡波夫因实施庞氏骗局,骗取了投资者近10亿美元,被判处30年有期徒刑并没收财产1.2亿美元。据检察官表示,这起庞氏骗局时间跨度接近8年,涉及35个投资基金、至少17个受害投资方,受害者中还包括知名投资人巴菲特。卡波夫通过设计庞氏骗局,出售8000多台根本不存在的移动太阳能发电机组获取非法利益,他用所骗资金购买了豪华车辆、房产等。


3. 一男子因发薪日贷款欺诈和逃税获刑12年半

2021年7月13日,堪萨斯州普雷里庄市的乔尔·杰罗姆·塔克被判处12年半的监禁,并被责令向国内收入局支付超过800万美元的赔偿金。

塔克涉及多起骗取发薪日贷款案件。发薪日贷款是一种无须抵押的小额短期贷款,以借款人的工作及薪资记录为信用依据,借款人承诺在下一发薪日偿还贷款并支付一定的利息及费用。塔克通过虚构信息共骗取了730万美元的发薪日贷款。

2014年~2016年,塔克没有为自己及其控制的商业实体提交纳税申报表,累计逃税800万美元。塔克利用他人的银行账户隐瞒收入和资产,并将数十万美元非法所得用于个人生活开支。


4.前牧师因策划欺诈投资者被判14年监禁

奥兰治县某教会前牧师肯特·惠特尼,策划了一场以参与教会投资为名义的骗局并骗取投资者3300万美元,被判处14年监禁,并被责令向受害者支付2266万美元的赔偿金。在他的指使下,教会代表通过电视节目和现场研讨会作出虚假和误导性的声明,诱导投资者投资教会实体。受害者向教会汇款超过3300万美元,并收到伪造的月度财务报表。投资者确信其款项已被用于投资,而实际上投资款被骗。


5. 一保加利亚国民因参与洗钱获刑

保加利亚国民罗森·伊奥西福夫因参与一项洗钱计划而被判处121个月监禁,该计划通过受欢迎的在线拍卖和销售网站虚假宣传实际上并不存在的高价商品。一旦受害者为商品付款,复杂的洗钱计划就启动了,罗森在美国的同伙接受受害者的资金,并将这些资金转换为加密货币,再将加密货币转移给国外负责洗钱的同伙。


6.男子因经营上千万美元的无证交易业务被判处3年监禁

加利福尼亚州安大略市的雨果·塞尔吉奥·梅加被判处3年监禁,并被没收通过经营无证交易业务获得的全部财产。这些无证交易涉及至少1300万美元的比特币和现金交易,多数服务对象为毒品交易。他从这些交易中抽取佣金,并开设了多家公司来掩盖犯罪活动。


7. 俄罗斯在线银行创始人放弃美国国籍逃避“弃籍税”

俄罗斯在线银行Tinkoff Credit Services(TCS)创始人奥列格·京科夫因“提交虚假纳税证明”被美国联邦法院判处缓刑1年并罚款25万美元。

京科夫承认在放弃美国国籍时,为逃避“弃籍税”隐瞒超过10亿美元资产并虚报收入。根据认罪协议的要求,在宣判前,京科夫已向国内收入局支付了5.09亿美元,包括2.48亿美元的税款、该税款的法定利息和近1亿美元的欺诈罚款。


8.佛罗里达州两姐妹帮助客户逃税2500万美元

2021年8月,佛罗里达州中区地方法院判决杰克林·卢穆索和佩特拉·戈麦斯两姐妹有罪,妹妹戈麦斯因串谋诈骗政府罪和逃税罪被判有期徒刑8年,姐姐卢穆索因诈骗政府罪被判处有期徒刑4年,法院还判处2人向国内收入局支付2494万美元的赔偿金。

2012年1月~2016年6月,姐妹俩合谋欺骗国内收入局,帮助客户提交了16000多份虚假纳税申报表,骗取退税2494万美元。为了掩盖欺诈行为,戈麦斯和卢穆索创建了5家不同的报税公司,她们还以他人的名义开设公司以掩盖欺诈行为。


9. 男子设庞氏骗局骗取投资者数百万美元

纽约州罗切斯特市的小约翰·皮卡雷托与他人合谋,通过诱骗投资者投资庞氏骗局获取钱财,最终因邮件欺诈和提交虚假纳税申报表被判处84个月监禁,并被责令支付1984万美元的赔偿金。


10. 夫妇从非营利组织挪用上千万美元资金

2021年7月15日,新墨西哥州阿布奎基市的苏珊·哈里斯被判处47年监禁。同一天,她的丈夫威廉·哈里斯被判处15年监禁。

夫妇俩经营一家名为阿尤丹多的非营利组织,该组织为有特殊需求的退伍军人和残疾人提供监护、托管和财务管理服务,由妻子苏珊担任总裁。这对夫妇挪用了1100万美元资金,以支持家人的奢华生活。





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