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处理程序如下:
1、要求供应商开具红字发票和正确的蓝字发票
由于错误的发票,是属于“不符合税法规定的发票”,是不得作为进项税额抵扣凭证。
因此,你们现在应与供应商协商,并在开票系统填写红字开票信息,要求供应商开具一张同金额的红字发票,然后,再开一张同金额的正确蓝字发票。
2、主动补缴税金和滞纳金
由于属于“不符合税法规定的发票”,前面的抵扣进项就是错误,纳税人自己发现的,应主动做进项税额转出,并到税务局去更正前面的错误申报,补缴税金(如以前有留底税额则可能不需要补税),补缴税金会有滞纳金。
很多人会遗漏这一步,或者很多人不愿意去做这一步,但是必须要做,否则后期税务局检查发现后,还是需要企业补缴税金和滞纳金,但是那是时间更长的话滞纳金就会更多。 |
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