林州重机信息披露违规事件

子宁

基本信息

公司全称	林州重机集团股份有限公司
股票代码	002535
上市时间	2011年1月11日
上市地点	深圳证券交易所
注册资本（万元）	53,423.4844
所属行业	专用设备制造业

2014年9月24日，林州重机集团股份有限公司（以下简称“林州重机”或“公司”）收到中国证券监督管理委员会河南监管局（以下简称“河南证监局”）对公司下达的《关于对林州重机集团股份有限公司实施责令改正措施的决定》（﹝2014﹞10号，以下简称“《决定》”; 同时, 相关人员收到中国证券监督管理委员会河南监管局行政监管措施决定书《关于对崔普县采取出具警示函措施的决定》（﹝2014﹞13号）和《关于对郭现生采取出具警示函措施的决定》（﹝2014﹞14号）。

经查，林州重机2011年1月-2013年12月期间存在以下问题：

1、 关联方及关联交易未披露

具体表现：

n 2013年年报中未将林州重机实际控制人之子郭浩和林州重机房地产开发有限公司于2013年11月13日注册成立的林州重机商砼有限公司作为关联方予以披露。

n 2011年-2013年，林州重机与部分关联方存在大量资金往来，未在各年半年报、年报中进行披露。

2、 收入确认不正确

具体表现：

n 2012年、2013年，林州重机个别原材料退货事项未按退货进行会计处理，而是确认了其他业务收入，收入确认不准确。

3、 少计提折旧

具体表现:

n 2013年，林州重机部分在建工程项目结转固定资产后，未按要求及时计提折旧，存在少计提折旧问题。

4、 公司治理问题

股东大会:

n 个别股东大会会议资料不完整。

2013年年度股东大会和2014年第一次临时股东大会，无汇总计票，无计票人、监票人及律师签字。

不符合《上市公司股东大会规则》（证监会公告﹝2014﹞20号）第三十七条的规定。

n 授权委托书不规范。

2011年第三次临时股东大会的法人股东的授权委托书未加盖法人单位公章；2010年度股东大会法人股东授权委托书填写不全，仅有委托人签字，其余项目未填写。

不符合《上市公司章程指引》（证监会公告﹝2014﹞19号）第六十一条的规定。

董事会:

n 授权委托书不规范。

第二届董事会第二十六次会议，三名董事授权委托其他董事参会，但未见授权委托书。

不符合《上市公司章程指引》（证监会公告﹝2014﹞19号）第一百二十一条的规定。

n 董事会薪酬与考核委员会2011年、2013年仅召开一次会议。

不符合《林州重机集团股份有限公司董事会薪酬与考核委员会实施细则》第十四条的规定。

n 董事会提名委员会2013年、2014年会议均无记录。

不符合《林州重机集团股份有限公司董事会提名委员会实施细则》第十七条的规定。

n 部分会议记录不完整，缺少参会人员发言要点。

不符合《上市公司治理准则》（证监发﹝2002﹞1号）第四十七条的规定。

5、 内部控制问题

n 公司信息与沟通内部控制存在缺陷，导致在2013年年报中未将实际控制人之子郭浩和林州重机房地产开发有限公司于2013年11月13日注册成立的林州重机商砼有限公司作为关联方予以披露。不符合《企业内部控制基本规范》第四十条、《上市公司信息披露管理办法》（证监会令﹝第40号﹞）第三条的规定。

n 公司关联交易、固定资产、收入核算内部控制存在重大缺陷，导致相关会计信息披露不准确。不符合《企业内部控制应用指引第4号——财务报告》第六条的规定、《上市公司信息披露管理办法》（证监会令﹝第40号﹞）第三条的规定。