济南国税局：成功识破6300万元出口骗局

子宁

2015年1月26日，国家税务总局对外曝光一起全国罕见出口骗税案，涉案企业通过接受虚开专用发票抵扣进项税额5.6亿元，涉嫌骗取出口退税4.5亿元（详见本报1月28日B5版报道）。该案涉及全国20多个省市300多家企业，济南市国税局人员用高度的责任心和扎实的业务功底，识破了涉案企业的骗局，防范了6300万元出口骗税，避免了1700万元国家税款的流失。
　　
　　发现疑点，税务人员展开调查
　　
　　“这个案子终于水落石出，真相大白了。”面对记者，济南市国税局进出口税收管理处处长杜保华十分感慨。
　　
　　2013年，针对辖区的一户外贸企业——山东××进出口贸易公司的退税问题，济南市历下区国税局副局长周小鹏等人到济南市国税局作了专程汇报。该公司成立于2011年9月，2012年6月开始有出口业务，主要出口服装制品，主要货源地是河北等地，大部分商品通过北仑、深圳等口岸报关离境，出口到美国和意大利等国家。2012年底，该公司出口额迅速增长至1400余万美元，申请退税1300余万元。虽然该企业申报退税时增值税专用发票、报关单等单证齐全，电子信息齐全，但凭着丰富的管理经验，负责审核的武建国察觉到其中的疑点，出口额增长太过迅速，出口商品服装是国家税务总局发布的关注商品，退税率高达16%，而且出口大多异地报关，舍近求远。
　　
　　带着重重疑点，历下区国税局将该企业纳入审核重点关注企业，通过函调、审核备案单证等对该企业展开重点检查。然而，虽然不能完全排除疑点，但检查并未发现任何明显问题。“怎么办？”带着疑问，周小鹏和业务人员再次到济南市国税局寻求帮助。在市局的指导和支持下，他们决定以“提单”为切入点，从“出口”环节寻找突破口，立即展开调查。
　　
　　顶住压力，暂缓办理出口退税
　　
　　由于该公司申报退税对应的大部分提单都是由深圳货代公司签发的，历下区国税局派两名税务人员赴深圳展开实地核查，进一步核实该公司提供的备案单证，特别是提单的真实性。两名税务人员走访了20多家与其有关的报关行、货代公司、船代公司及船运公司，对该公司的80余份提单逐笔核实调查。经核实确认，其中15份提单确认虚假，其余提单因无法确认签发提单的货代公司和船运公司，暂时无法辨别。虚假的15份提单，均是冒用深圳有关货代公司的名义伪造的虚假提单，被冒用的货代公司出具了相关证明。
　　
　　货物出口的真实性需要进一步确认，根据政策规定，对该企业提供虚假备案单证的出口货物不予退税。根据外调结果，在请示市局后，历下区国税局果断地做出了暂缓办理出口退税，移交稽查进一步查处的决定。
　　
　　周小鹏告诉记者，在此过程中，退税管理人员承受了很大的压力。纳税人三番五次前来要求退税，常规检查未有突破，当时工作陷入僵局，直到在市局的支持下，税务人员走出去实地调查“提单”的真实性，取得了决定性的证据，才使案情清晰明了。在严查态势下，该公司后续的退税款并未全部申报， 2012年底~2014年，该公司累计出口额6800万美元，申报出口退税1700万元。根据该公司实现的出口额测算，该公司预计申报退税将达到6300余万元。
　　
　　水落石出，成功防范出口骗税
　　
　　2015年1月26日，国家税务总局对外曝光了一起全国罕见出口骗税案，河北兴弘嘉纺织服装有限公司及其关联企业故城县弘兴布业有限公司让他人为自己虚开、涉嫌对外虚开增值税专用发票，假报出口业务、涉嫌骗取出口退税。涉案企业共通过接受虚开专用发票抵扣进项税额5.6亿元，涉嫌骗取出口退税4.5亿元，涉案金额之大全国罕见。
　　
　　而此前济南市历下区国税局查处的公司主要供货企业为河北石家庄××国际贸易有限公司，其上游供货企业即为河北兴弘嘉纺织服装有限公司。2014年9月25日，河北省衡水市公安局到历下区国税局调查该公司出口退税情况，据了解，案发时其他省份的税款大部分已经退付，但在济南却碰了壁。税务人员用自己的责任心和和扎实的业务功底，成功防范了6300万元出口骗税，避免了1700万元国家税款的流失。