湖南省国家税务局 湘国税函[2004]59号 湖南省国家税务局关于全面推行增值税纳税申报“一窗一人一机”管理模式的通知

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湖南省国家税务局
湖南省国家税务局关于全面推行增值税纳税申报“一窗一人一机”管理模式的通知
湘国税函[2004]59号

  湖南省国家税务局关于全面推行增值税纳税申报“一窗一人一机”管理模式的通知
  湘国税函[2004]59号
  全文有效
  按照国家税务总局《关于加快推行增值税纳税申报管“一窗一人一机”模式的通知》（国税发明电[2003]75号）要求，根据2004年2月10日省局专题会议和2月12日“全国加强税收管理几项重点工作”电视电话会议精神，为确保按时完成增值税纳税申报管理“一窗一人一机”模式的推行工作，现就有关问题通知如下：
  一、加强组织和领导省局将此项工作列为“一把手”工程，并作为今年工作目标考核的重要内容，对此项工作的落实省局将派出督查指导组进行督查和指导。各级领导必须高度重视，迅速制定切实可行的实施方案，加强组织领导，确保工作圆满完成。
  二、确保推行工作按时完成增值税纳税申报“一窗一人一机”模式推行工作，各地务必在2月底以前将窗口设置、设备整合、人员调整和培训等工作全部落实到位，确保3月征期全面运行“一窗一人一机”模式。省局将适时配发部分专用设备和通用设备以满足工作需要。
  三、重组业务流程，规范窗口设置，各地要按照“一窗一人一机”管理模式的要求和省局制定的《关于“一窗一人一机”管理模式岗位职责》及《关于“一窗一人一机”管理模式操作流程》（见附件）重组业务流程，落实岗位职责。
  受理纳税申报的窗口名称暂统一为“纳税申报”窗口。窗口设置的数量以每个窗口受理100户左右一般纳税人纳税申报为宜，但每个办税服务厅至少应设置2个纳税申报窗口。各纳税申报窗口可以受理不同纳税人、不同税种的纳税申报。
  为了提高办税效率，方便纳税人，将征前审核一律改为征后纳税评估。不同软件之间的切换，以软件窗口最小化方式处理。
  为了确保专用发票存根联采集率，对增值税一般纳税人专用发票的报税数据在征期结束后的每月14日前指定窗口人员分户核对，确保无误。
  四、防伪税控税务端软件升级以后，操作中应注意的问题详见“省局35号服务器／省局下传／流转税／金税工程／防伪税控软件升级总结”。
  五、认真做好运输发票、海关完税凭证、废旧物资发票的票表比对工作。在比对软件尚未开发出来以前，从3月征期开始，对海关完税凭证、废旧物资发票暂实行人工票表比对。
  六、各地在执行中有何问题，请及时向省局（流转税处）反映。
  附件一：湖南省国家税务局关于“一窗一人一机”管理模式岗位职责（试行）
  附件二：湖南省国家税务局关于“一窗一人一机”管理模式操作流程（试行）
  湖南省国家税务局关于“一窗一人一机”管理模式岗位职责（试行）
  为加强税收征管、方便纳税人、提高效率、明确职责，进一步优化纳税服务，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、金税工程及“一窗式”管理工作要求，结合我省实际，制定本岗位职责。
  一、纳税申报岗位职责纳税申报窗口全面实行“一窗一人一机”管理模式，负责认证、报税、货物运输发票、海关完税凭证及废旧物资发票数据采集、票表比对、受理纳税申报以及税款征收等纳税申报工作。纳税人可以在任一窗口办理各税种纳税申报的相关事宜。
  （一）认证工作职责
  1.负责对所辖增值税一般纳税人取得的增值税专用发票抵扣联进行识伪认证，并按认证结果加盖相应认证戳记。
  2.负责对已认证的增值税一般纳税人下达《认证结果通知书》和认证清单。
  3.负责下载增值税一般纳税人的认证数据（指定专人）。
  4.负责按时将认证相符的专用发票抵扣联数据传递给稽核系统（指定专人）。
  5.负责将认证不符、密文有误的专用发票抵扣联数据传递给协查系统。
  6.负责对防伪税控企业丢失的销项发票数据进行补录。
  7.对在工作中出现的问题随时进行记录和总结，并及时上报。
  （二）报税工作职责
  1.负责对所辖防伪税控企业报税的辅导工作。
  2.负责所辖防伪税控企业报税数据的接收和处理工作。
  3.负责下载防伪税控企业的报税数据。
  4.负责督促所辖防伪税控企业按照规定时间报税，对未按规定报税的，按有关规定进行处理。
  5.负责对注销防伪税控资格的增值税一般纳税人的报税情况进行检查处理。
  6.负责按时将防伪税控企业的报税数据传递给稽核系统（指定专人）。
  7.对使用DOS版开票系统的防伪税控企业，在接收数据前，先对软盘进行检查，如发现病毒，立即清除。
  8.在将报税数据传递给稽核系统前，负责对当月的报税数据进行复核。
  9.对在工作中出现的问题随时进行记录和总结，并及时上报。
  （三）非专用发票抵扣数据采集工作职责
  1.负责接收并导入增值税一般纳税人《货物运输发票抵扣清单》和电子信息。
  2.负责接收并导入增值税一般纳税人《海关完税凭证抵扣清单》和电子信息。
  3.负责接收并导入增值税一般纳税人《废旧物资发票抵扣清单》、《废旧物资发票开具清单》和电子信息。
  4.负责在接收数据前，先对软盘进行检查，发现病毒，立即清除。
  5.负责在规定的时间内将货物运输发票、海关完税凭证及废旧物资发票电子信息汇总上传。
  6.对在工作中出现的问题随时进行记录和总结，并及时上报。
  （四）票表比对工作职责
  1.负责将采集的认证、报税、货物运输发票、海关完税凭证、废旧物资发票电子信息与增值税一般纳税人报送的《增值税纳税申报表》中的进项税额、销项税额进行票表比对。
  2.负责将比对异常户的有关资料移送到比对异常处理窗口。
  3.对在工作中出现的问题随时进行记录和总结，并及时上报。
  （五）申报征收工作职责
  1.负责受理纳税人的纳税申报资料。
  2.负责接收、录入《增值税纳税申报表》等纳税申报数据。
  3.负责开具税收完税凭证。
  4.负责对未按规定纳税申报的纳税人进行相关处理。
  5.按规定正确使用、保管设备，并对其进行日常维护。
  6.对工作中出现的问题随时进行记录和总结，并及时上报。
  二、票表比对异常处理岗位工作职责
  1.负责比对异常情况的处理工作。
  2.负责告知纳税人比对不符的具体内容。
  3.负责对比对异常户的纳税辅导工作。
  4.负责打印比对异常户的纳税人清单（HNZG4.40打印第二次比对不符的纳税人清单），签署处理意见后，提交给纳税申报总复核岗位。
  5.每月征期结束后，负责将比对异常户的有关情况进行综合分析，写出书面分析报告。
  6.对工作中出现的问题随时进行记录和总结，并及时上报。
  三、纳税申报总复核岗位工作职责
  1.负责对各个纳税申报窗口办理纳税申报情况的总量比对工作。
  2.负责比对异常户处理结果的复核工作。
  3.负责监督比对异常户的移送处理工作。
  4.负责对稽核系统档案及一般纳税人认定档案信息的复核。
  5.对工作中出现的问题随时进行记录和总结，并及时上报。
  湖南省国家税务局关于“一窗一人一机”管理模式操作流程（试行）
  第一章 认证工作操作流程一、认证时间为每月11日至月底。
  二、自动扫描认证前提：接受的增值税专用发票抵扣联票面整洁、字迹清晰。
  1.打开IE浏览器进入防伪税控系统登录界面。
  2.输入用户名、密码，点击“登录”按钮。
  3.点击认证子系统，点击“发票认证／抵扣联认证”。
  4.输入纳税人识别号，选定纳税人名称。
  5.将待认证的增值税专用发票抵扣联放入扫描仪，点击“确定”按钮。
  6.系统自动完成发票图像扫描识别和解密认证过程，如解密通过，且比对结果全部一致，则系统自动将“认证相符”结果保存到数据库中。
  7.人工交互编辑处理：如果数据识别有误，不能自动通过认证，点击“确定”，系统进入人工校正处理状态，人工校正的结果自动保存到数据库中。
  8.发票扫描认证完成后，系统自动出现“认证结果通知书打印”界面，输入纳税人识别号，选定纳税人名称，点击“打印”图标，即可打印《认证结果通知书》。
  三、手工录入认证前提：对扫描仪不能识别的增值税专用发票抵扣联，按票面信息进行手工录入认证。
  1.点击认证子系统上的“发票认证／抵扣联认证”。
  2.认证方式选择“手工录入认证”，并点击“确定”按钮。
  3.手工录入发票信息后，点击“解密认证”按钮，系统自动完成解密认证，并将结果保存到数据库中。
  4.如手工录入有误需重新录入的，点击“重新录入”按钮。
  5.如需取消本次手工录入操作，点击“返回”按钮。
  四、存根联补录前提：对防伪税控企业因金税卡损坏或硬盘数据丢失等原因无法抄税的非空白销项发票进行补录处理。
  1.点击认证子系统上的“发票认证／存根联补录”。
  2.设置补录条 件：
  ①设置补录企业：在“纳税识别号”处输入纳税人识别号并选定企业。
  ②设置开票机号：在开票机号处输入所要补录发票的开票机号。
  ③设置报税月份：即设置当前所要补录发票的开票时间所属月份。
  ④设置补录类型：先补录正常发票数据，再补录作废发票数据。
  ⑤设置补录方式：选择“自动扫描识别”。
  3.点击“确定”按钮，系统自动扫描识别，并保存到数据库中。
  4.如果补录的是负数发票数据，在解密认证通过后，应输入对应正数发票的代码和号码。
  五、空白作废发票存根联补录前提：对防伪税控企业因金税卡损坏或硬盘数据丢失等原因无法抄税的空白作废销项发票进行补录处理。
  1.点击认证子系统上的“发票认证／空白作废发票存根联补录”。
  2.设置补录条 件：
  ①设置补录企业：在“纳税人识别号”处输入纳税人识别号并选定企业。
  ②设置开票机号：在开票机号处输入所要补录发票的开票机号。
  ③设置报税月份：即设置当前所要补录发票的开票时间所属月份。
  ④输入发票信息：
  A、在“发票代码框”中输入所需补录的空白作废发票的10位发票代码。
  B、在“起始号码框”中输入所需补录的空白作废发票段的发票起始号码。
  C、在“终止号码框”中输入所需补录的空白作废发票段的发票终止号码。
  3.点击“确定”按钮，系统自动弹出“空白作废发票存根联补录报告”。
  六、下载认证数据在每月最后一日所辖增值税一般纳税人全部认证完毕后，指定专人批量下载认证数据。
  点击“数据输出／企业认证汇总数据下载”选项，选择本“税务机关部门代码”，选择“认证月份”，点击“下载”按钮，下载认证数据。
  七、认证操作流程图必须在启动计算机前插入授权IC卡→启动计算机→打开IE浏览器→输入用户名、用户密码→回车→点击“认证子系统”→点击“发票认证／抵扣联认证”→输入纳税人识别号→选择企业名称→回车→选择“自动扫描认证”→将抵扣联放入扫描仪→点击“确定”→系统自动扫描认证（如认证不能通过系统弹出提示框→点击“确定”→进入人工交互编辑状态→人工校正通过后系统将继续认证）→全部认证通过后自动进入“认证结果通知书打印”界面→输入纳税人识别号→选定企业名称→回车→选择“按认证时间”→选择“打印发票明细”→点击“确定”→进入打印界面→打印《认证结果通知书》→抵扣联加盖认证戳记。
  第二章 报税工作操作流程
  一、检查核对企业报送的《增值税专用发票汇总表》及其明细表，重点检查企业名称、抄税及报表的所属月份、发票的领用存情况（期初库存＋本期购进－开具份数－本期退回份数＝期末库存）。
  二、对使用DOS版开票子系统的防伪税控企业报送的软盘必须检查杀毒后，方可进行报税处理。
  三、常规报税前提：在报税期内正常抄取上月开票数据的企业。
  1.点击“报税处理／常规报税”。
  2.点击“数据采集”按钮，输入金税卡口令，插入授权IC卡，点击“确定”按钮，插入税控IC卡。
  3.系统自动读取税控IC卡中的税号（如不是本局所辖企业，点击三次“确定”
  按钮后退出当前操作），系统根据税控IC卡的类型采取以下不同处理方式：方式一：大容量IC卡报税
  （1）系统读取税控IC卡中的报税汇总数据和明细数据，弹出汇总数据和明细数据的比对结果窗口。
  （2）如比对结果一致，则允许报税。点击“报税”按钮，系统将报税数据存入数据库中，并提示“报税成功”，点击“确定”后退出操作。
  注意事项：使用大容量IC卡且为多开票机的企业，在报税时必须先报分开票机，再报主开票机。
  方式二：小容量IC卡报税
  （1）系统读取税控IC卡中的报税汇总数据后，提示“请插入企业的第一张报税软盘”，插入软盘后点击“确定”按钮，系统读取第一张报税软盘中的数据，如有第二张报税软盘，点击“是”按钮，系统自动读写；如没有第二张报税软盘，点击“否按钮。
  （2）系统将税控IC卡汇总数据与磁盘明细数据比对，有以下三种情况：
  A、税控IC卡中汇总数据与磁盘明细汇总数据一致，点击“报税”按钮，系统接收报税数据并提示“报税成功”。
  B、税控IC卡中汇总数据与磁盘明细汇总数据不一致，但IC卡的发票份数小于磁盘明细发票份数，点击“报税”按钮、系统接收报税数据并提示“报税成功”。
  C、税控IC卡中汇总数据与磁盘明细汇总数据不一致，但IC卡的发票份数大于磁盘明细发票份数，此现象说明磁盘数据采集不完整，系统不接收报税数据。此时需由认证子系统补录。
  四、非常规报税
  1.多开票机企业补报前提：对大容量IC卡在报税期内常规报税未成功的，在报税期内的补报。
  （1）点击“报税处理／非常规报税／多开票机补报”。
  （2）点击“数据采集”按钮，输入金税卡口令，插入授权IC卡，点击“确定”
  按钮，插入税控IC卡。
  （3）系统读取税控IC卡报税汇总数据和明细数据（如不是大容量IC卡或不是本局所辖企业，点击三次“确定”按钮后退出当前操作），弹出汇总数据和明细数据的比对结果界面。
  （4）如税控IC卡中的汇总数据和明细数据比对结果一致，点击“报税”按钮，系统提示“报税成功”。
  2.软盘补报前提：使用DOS版开票子系统的企业因金税卡丢失、损坏等原因无法抄税的，在报税期内进行软盘补报。
  （1）点击“报税处理／非常规报税／软盘补报”。
  （2）输入纳税人识别号和开票机号，点击“数据采集”按钮。
  （3）系统提示“请插入企业第一张报税软盘”，插入软盘后点击“确定”按钮，系统弹出销项数据比对界面，根据税控IC卡汇总数据和发票存根联明细数据判断是否正确，确定是否允许报税。其处理方法和流程同“报税处理／常规报税”的报税方式。
  （4）如软盘数据正确，点击“报税”按钮，系统接收软盘数据后提示“软盘报税成功”。
  （5）点击“确定”按钮，系统提示清除税控IC卡上的抄税数据，插入税控IC卡，点击“确定”按钮，系统自动清除税控IC卡中的报税数据（如税控IC卡损坏或丢失而无法清除的，点击“取消”按钮结束操作）。
  注意事项：如软盘数据没有被接收，企业可再次报送软盘进行软盘补报；软盘补报可多次进行，企业软盘数据不完整的，可将剩余数据再次补报。
  3.存根联补录报税前提：因企业无法抄取报税明细数据，在报税期内进行认证子系统补录数据的报税。
  （1）点击“报税处理／非常规报税／存根联补录报税”选项。
  （2）输入纳税人识别号和开票机号，点击“数据采集”按钮。
  （3）系统自动读取认证子系统补录的发票明细数据，并与报税数据库中的税控IC卡汇总数据进行比对，确定是否允许报税。其方法和流程同“报税处理／常规报税”。
  （4）报税成功后，系统提示是否要清除税控IC卡上的报税信息，插入税控IC卡，点击“确定”按钮，系统自动清除税控IC卡上的报税数据（如税控IC卡损坏或丢失而无法清除的，点击“取消”按钮结束操作）。
  注意事项：只能通过认证子系统补录数据后才能进行报税，如补录的不是当前报税月份而是跨月数据的，则应通过“逾期报税”功能报税。
  4.注销一般纳税人资格企业报税前提：只办理需注销一般纳税人资格的企业报送的税控IC卡或软盘的报税。
  （1）点击“报税处理／非常规报税／注销一般纳税人资格企业报税”选项。
  （2）选择报税方式：第一种：选择“IC卡报税”，点击“数据采集”按钮，插入税控IC卡，点击“确定”按钮，系统根据税控IC卡类型采取以下不同的处理方式：
  方式一：大容量IC卡：其处理方法和流程同“报税处理／常规报税”的大容量IC卡报税方式。
  方式二：小容量IC卡：其处理方法和流程同“报税处理／常规报税”的小容量IC卡报税方式。
  第二种：选择“软盘报税，其处理方法和流程同”报税处理／非常规报税／软盘补报“的报税方式。
  注意事项：本报税方式采集的数据所属月份为当前月；报税成功后不清除税控IC卡上的报税数据。
  5.逾期报税前提：在报税期内接收企业跨月报税数据或超过报税期接收企业的报税数据。
  （1）点击“报税处理／非常规报税／逾期报税”。
  （2）选择报税方式：
  第一种：选择“IC卡报税”，其处理方法和流程同“报税处理／常规报税”的报税方式。
  第二种：选择“软盘报税”，其处理方法和流程同“报税处理／非常规报税／软盘补报”的报税方式。
  第三种：选择“存根联补录报税”，其处理方法和流程同“报税处理／非常规报税／存根联补录报税”的报税方式。
  注意事项：报税所属月份由操作员选择，选择方法：如在报税期内接收跨月数据时，应选择当前月的上一月；如超过报税期接收报税数据时，应选择当前月。
  五、下载报税数据每户企业报税成功后，连续点击工具栏“后退”按钮两次，退到常规报税界面，点击“数据输出／企业报税汇总数据下载”选项，在“企业范围”中输入纳税人识别号，选定企业后点击“下载”按钮，下载报税数据。
  六、报税操作流程图打开“IE浏览器”→输入用户名、用户密码→回车→点击“报税子系统”→点击“报税处理／常规报税”→点击“数据采集”→输入金税卡口令→回车→插入税控IC卡→回车→弹出“销项数据比对”界面→点击“报税”→提示“报税成功”→下载报税数据。
  第三章 非专用发票数据采集工作流程一、接收、检查企业报送的货物运输发票电子信息
  1.对企业报送的《货物运输发票抵扣清单》软盘进行杀毒。
  2.双击“DKLJC”软件。
  3.点击“开始检查”按钮，系统自动检查，如检查显示无误则选择“退出”；如系统显示有错误信息，则将软盘退回企业。
  二、导入《货物运输发票抵扣清单》电子信息
  1.双击“货物运输发票信息汇总软件”。
  2.每月第一次操作时，打开目录中的“增值税运输发票抵扣清单”文件夹，右击并选定“新增文件”，点击“确定”，点击子目录“YSFPDKL2004××-RZ.XML”文件，点击“导入文件”。
  3.选择目录方式，在目录名称中选择“3.5英寸软盘（A：）”，点击“确定”，数据导入完成。
  三、海关完税凭证、废旧物资发票等其他非专用发票扣税凭证按国家税务总局下发的采集软件及有关规定操作。
  第四章 票表比对工作操作流程
  一、湖南征管4，40版软件票表比对操作流程
  1.将《增值税纳税申报表》附表1中“防伪税控系统开具的增值税专用发票”“销项税额”小计数据录入比对模块的相关栏目中。
  2.将《增值税纳税申报表》附表2中“本期认证相符且本期申报抵扣”的“税额”数据录入比对模块的相关栏目中。
  3.将《增值税纳税申报表》附表2中“运费发票”（第8栏）“税额”数据录入比对模块的相关栏目中。
  4.将比对异常户移交比对异常处理窗口进行相关处理。
  5.在海关完税凭证、废旧物资发票票表比对软件未开发前，其票表比对工作暂由人工完成。
  二、CTAIS征管软件票表比对操作流程
  1.输入纳税人识别号，回车，弹出以下对话框：防伪税控、运输发票、废旧物资发票、海关完税凭证抄报金额抄报税额认证金额认证税额运输发票金额运输发票税额废旧物资发票金额废旧物资发票税额海关完税凭证金额海关完税凭证税额
  2.将《增值税纳税申报表》附表1中“防伪税控系统开具的增值税专用发票”的“销售额”、“销项税额”的小计数据与对话框中的抄报税金额、税额相比对；将《增值税纳税申报表》附表2中“本期认证相符且本期申报抵扣”的“金额”、“税额”与对话框中的认证金额、税额相比对；将《增值税纳税申报表》附表2“运费发票”（第8栏）中的“金额”、“税额”与对话框中的运输发票金额、税额相比对；3.对票表比对异常的纳税人，填写《票表稽核问题移送单》，并移交比对异常处理窗口处理；4.对比对无误的企业录入《增值税纳税申报表》数据，并将《增值税纳税申报表》附表1、附表2中的专用发票销项税额和进项税额以及货物运输发票、海关完税凭证、废旧物资发票抵扣税额录入《增值税纳税申报表》下方对应的相关栏目中，点击保存。
  第五章 申报征收工作操作流程
  一、湖南征管4.40版软件操作流程
  1.接收并检查企业申报资料是否齐全。
  2.完成票表比对工作后，将《增值税纳税人申报表》数据录入系统。
  3.开具并打印《税收专用缴款书》（包括《出口货物专用缴款书》）。
  4.将应退还的申报资料退还给企业。
  二、CTAIS征管软件操作流程
  1.接收并检查企业申报资料是否齐全。
  2.双击CTAIS图标。
  3.输入“用户”和“口令”，点击“确定”按钮。
  4.双击“征收监控”，双击蓝色图标新版“申报征收”，进入申报征收主窗口。
  5.点击“申报”菜单，弹出下拉菜单→选择“纳税申报”→“2003年版增值税纳税申报（一般纳税人）”，进入增值税纳税申报录入窗口。
  6.输入纳税识别号、回车。
  7.完成票表比对工作后，将《增值税纳税人申报表》数据录入系统后，点击“保存／开票”按钮。
  8.纳税系统弹出“申报非缓缴税款税票填开”界面，录入税票号码点击“确认”按钮，打印税票。
  9.点击“退出”回到增值税纳税申报主界面，点击右下角附表录入按钮，选择所需录入的附表并录入相关数据。
  10.将应退还的申报资料退还给企业。