[案例]130001417 认证时发现已做帐的错误发票如何处理？

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认证时发现已做帐的错误发票如何处理？
[案例]130001417

根据《国家税务总局关于修订  的通知》（国税发〔2006〕156号）第十四条规定： 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》，附件3）。 《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。 经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。 经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 第十九条规定： 销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。 红字专用发票应与《通知单》一一对应。 因此，贵单位可以依据上述文件的规定进行处理。 另外，您取得的发票开具有误，不能抵扣税款，如果税款已抵扣请及时补税。 （注：上述答案仅供参考，具体事宜请向您的主管税务机关咨询）