国家税务总局江苏省税务局 国家税务总局江苏省税务局2019年度法治政府建设情况报告

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国家税务总局江苏省税务局
国家税务总局江苏省税务局2019年度法治政府建设情况报告

国家税务总局江苏省税务局2019年度法治政府建设情况报告
  国家税务总局江苏省税务局
  全文有效
  2020.3.27
  2019年，国家税务总局江苏省税务局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在税务总局和省委省政府的正确领导下，认真贯彻党的十九大、十九届三中、四中全会精神，深入开展“不忘初心，牢记使命”主题教育，坚持完善制度、依法决策、规范执法、严格监督共同推进，为税收管理改革和税收现代化建设，提供有力法治保障。
  一、坚持和加强党对法治税务建设的全面领导
  1.全面强化党对法治税务工作的领导。以主题教育为抓手，坚持从“两个维护”的政治高度推进税收工作。通过加强法治税务建设的政治自觉、思想自觉和行动自觉，对全省税务系统全面依法行政作出部署安排。
  2.健全依法治税领导体制机制建设。加强依法行政工作领导体制机制建设，将依法行政工作领导小组改为全面依法行政领导小组，优化领导小组主要职责。领导小组总体部署、统筹协调、整体推进和督促落实全省税务系统全面依法行政工作，成为法治税务建设的重要保障。建立领导小组常态化运行机制，按要求定期召开全面依法行政领导小组会议。
  3. 统筹推进年度依法治税重点工作。全面谋划，年初及时制定全面推进依法治税工作要点，明确健全依法治税领导体制机制、依法全面履行税收工作职能、建立现代税收政策管理制度等十大方面30项依法治税重点工作。
  二、依法履行税收工作职能
  1.依法依规组织税收收入。坚持依法依规组织收入，密切关注经济税源发展态势，持续加强收入质量监控，防范收入质量风险。全年全省税务系统累计征收税费19443.6亿元，同比增长1.7%，其中税收收入14082.3亿元，同比增长0.7%，社保和非税收入5361.3亿元，同比增长4.5% 。全省办理出口退税1752.8亿元。
  2.不折不扣落实减税降费政策。全省税务系统坚决贯彻落实党中央、国务院减税降费决策，细化明确政策措施，减税降费效应充分释放。2019年全年减免各项税费超2200亿元，充分发挥了稳定市场预期、推动产业转型升级、助力民营经济发展、改善社会民生等综合效应，得到社会各界的高度认可。
  3.持续优化营商环境。深入贯彻落实党中央、国务院有关优化营商环境系列工作部署，打造税收营商环境“最佳体验区”。出台系列方案，推出“确保减税降费政策落地生根”、“升级税收‘不见面’审批服务”等举措，办税服务流程节点减少164个。进一步提升企业开办便利度，实现新办企业信息共享、“多部门一表办理”，将新办企业涉税业务办理时间压缩至0.4个工作日；对符合条件企业免予办理清税证明，提供企业注销“即时办”、跨区迁移“快速办”等服务。超90%的办税业务可在线上完成，发票领用和发票代开线上办理率分别达到89%和55%。依托长三角政务服务网络集群，实现长三角跨区域“一网通办”。
  三、大力提高税收制度建设质量
  1.全面推进新征管体系建设。制定新税收征管体系框架性制度，出台税收征管职责清单及工作规程，在顺利完成改革国税地税征管体制的基础上，努力形成优化高效统一的税收征管新格局。
  2.切实加强规范性文件管理。对照总局新修订的《税务规范性文件制定管理办法》，坚持完善规范性文件管理机制。对全省税务系统2019年新制定的4个规范性文件，依程序进行合法性审核和合规性评估，同步进行公平竞争审查制，确保税收执法依据的规范统一。
  3.组织税收规范性文件清理。为确保现行规范性文件的合法有效性，开展与现行开放政策不符、与《外商投资法》不相符的规范性文件清理工作，全系统共清理税收规范性文件246件，其中省局清理45件，未发现与现行开放政策不符、与《外商投资法》不相符的规范性文件。开展公平竞争审查工作自查，按要求对存量和增量规范性文件进行公平竞争审查，均未发现排除限制竞争的情况。
  4. 梳理编制税收政策文件。为促进减税降费政策制度的落地见效，省局对2018年以来出台的减税降费政策文件以及结构性减税降费政策清单进行梳理，编写了三期政策汇编。在总局的部署和指导下，发布《小微企业税收制度指引》，根据小微企业类型特点、关注焦点等，对小微企业办税流程、应享受的优惠政策等进行梳理和明确，为扶持和促进小微企业发展提供服务和指导。
  四、推进依法科学民主决策
  1.健全依法决策机制。加强行政决策规范化建设，严格执行省局机关工作规则。制定年度重大行政决策目录，履行重大行政决策程序，促使重大行政决策更加民主、科学、合法。
  2.加强合法性审查。强化税务系统内部重大决策合法性审查机制，全省税务系统建立公职律师、政策法规部门工作人员 、外部专家学者和律师组成的法律顾问团队，在制定重大行政决策中坚持进行合法性审查，为重大决策法制审核提供了重要的法律保障。
  五、坚持严格规范公正文明执法
  1.全面推行行政执法“三项制度”。根据总局部署，结合全省税收工作实际，制定全面推行工作方案、工作任务分解表，在全省全面推行行政执法“三项制度”。按照总局“1+3+N”制度体系和规范，制定相关贯彻落实文件，进一步细化、实化工作要求。
  2.深化取消税务证明事项和探索告知承诺制试点。全面贯彻落实税务总局取消相关税务证明事项的决定，分解落实取消税务证明事项10项工作任务，确保工作要求在全省贯彻执行。确定苏州、连云港、扬州进行6项税务证明事项开展告知承诺制试点，为告知承诺制的施行先行先试。
  3.严格规范税收执法资格管理。落实征管体制改革工作要求，省局全面做好全省税务系统相关人员税务执法资格的审核和税务检查证的换发，确保从事税收执法活动人员的执法主体资格合法有效。
  4.持续推进征管信息系统建设。根据机构改革和征管职能变化要求，持续推进和优化各类系统建设和运行，确保征管业务顺利进行。完成社保信息系统、增值税电子发票公共服务平台、自然人税收管理系统等系统上线或推广应用，以及电子税务局、统一接入平台、委托代征系统重构等重大项目任务。
  5.全力维护税收经济秩序。持续推动双打两年专项行动向纵深发展，聚焦医药、农产品、废旧物资、成品油等重点行业领域乱象整治，全面推行“双随机、一公开”监管，大力查处大要案件，坚决扫黑除恶，充分发挥稽查震慑违法、保护守法的税收监管职能，全力维护税收秩序。
  六、强化权力制约和监督
  1.深化内控机制建设。立足江苏税收征管改革实际，统筹内控机制顶层设计，有效规范内部控制工作。对涉及减税降费政策落实、增值税发票风险排查、收入质量管理等专项督查工作，集中整合部门职责，明确按任务项目开展工作，避免管理监督职责重复交叉和多头检查。
  2.强化执法权力运行监督。以推行行政执法“三项制度”为抓手，在全系统开展行政执法公示、执法全过程记录以及重大执法决定法制审核，以此确保税收执法权力在法制框架下公开、透明、规范运行。省局法制部门对停止出口退税权的重大执法决定、政府信息公开申请等进行合法性审核，对逾170份合同协议提供法律意见，为行政执法、信息公开及税务行政管理提供法律保障和支撑。
  3.强化重点领域监督。开展减税降费政策落实、贯彻落实组织收入原则、增值税发票风险管理、个人所得税管理、委托代征管理、土地增值税管理、二手房交易税收管理等重点领域和重点行业税收管理情况的执法督察。同时，组织开展了各级税务机关内部财务审计和专项审计。特别是围绕减税降费疑点数据，及时开展案头分析，各地税务部门逐户逐条核实，确保纳税人对优惠政策应享尽享，纳税人的利益得到切实有效保护。
  4.严格落实执法责任。及时梳理问题清单和整改台账，深入分析问题产生的原因，切实推进共性问题统一整改、个性问题分别解决。严格落实税收执法责任制规定，对于执法督察工作中发现的问题，严肃问责追责。积极探索执法责任制积分管理，营造容错纠错的机制氛围。
  七、完善权利救济和纠纷化解机制
  1.依法办理行政复议案件。2019年，全省税务系统共收到行政复议申请138件，受理109件，上期结转15件，审结102件，案件审结率82.26%。没有申请人提起对规范性文件附带审查，也没有涉及行政赔偿。注重畅通复议受理渠道，充分保障申请人查阅案卷、陈述申辩等权利。省局审理复议案件全部运用“说理式”复议文书，充分释法说理，切实保护相对人合法利益。
  2.积极应对行政诉讼案件。2019年，全省税务系统共发生行政诉讼案件65件，上年结转27件，至2019年底，一审审结62件，未涉及行政赔偿或补偿。行政应诉工作推进专业化和团队化，对诉讼中反映出的税收政策、工作机制及执法方面的问题及时反馈，从源头规范税收执法。
  3.规范审理重大税务案件。省局组织各级税务机关全面开展对《重大税务案件审理办法》落实情况的自查整改，进一步规范重大税务案件审理。2019年全省税务系统稽查部门提交重案审理案件3000余件，充分发挥重大税务案件审理委员会集中讨论、集体决策的作用。根据总局的要求，探索开展重大税务案件审理说明理由制度试点，在案件查处、审理的质效方面实现了较大程度的提升。
  八、全面推进政务公开
  1.建立健全公开制度。以新的《政府信息公开条例》为总揽，及时修订完善相关配套措施，确保各项工作与新《政府信息公开条例》有序衔接。严格主动公开信息审批、审核、复核制度，落实税务总局网站管理规范，全国统一的省级税务局内外网站顺利改版上线，运行平稳。
  2.依法透明主动公开。坚持以公开为常态、不公开为例外和公正、公平、合法、便民原则，全省税务系统综合运用各类公开平台，通过公开发布、宣传解读、主动推送、回应答疑等形式，主动公开涉及纳税人、缴费人切身利益和需要知晓的政府信息。
  3.规范办理依申请公开。以新《政府信息公开条例》实施为契机，完善网络申请平台，重新修订政府信息公开指南，统一简化申请须知、表单，开设118个县级局依申请公开栏目，为申请人提供全面、便捷的申请通道。2019年，省局共办理依申请公开答复47件。
  4.加强信息公开管理监督。推进基层政务公开标准化规范化，根据税务总局规定公开事项，参照政府部门要求的共性公开事项，形成规范配套的县级局信息公开目录，实现县级局网站公开发布信息目录化管理。
  九、增强全社会税收法治观念
  1.强化领导干部法治思维。全省税务系统抓住领导干部这个关键少数，坚持把领导干部带头学法、模范守法作为树立法治意识的关键，进一步增强领导干部法治思维和法治能力。年初制定全年学法教育培训计划，明确领导干部学法的范围、形式、要求。通过领导干部会前学法、党委中心组扩大学习、组织领导干部依法行政专题培训班等形式，提升领导干部法律素养。
  2.增强税务干部依法行政意识和能力。健全税务干部业务和普法学习长效机制，根据省局加强干部教育培训管理的通知要求，2019年全省税务系统各级各类培训班均安排不少于4课时的依法行政课程，省局本级安排的依法行政培训课程400余课时，增强了税务人员风险意识、法治意识、规则意识。根据年初培训计划，2次组织系统内公职律师、业务骨干等开展了法制、政策确定性管理等专题培训，邀请专家教授、法官、律师、会计师等进行授课，着力提升税务干部的依法治税能力和水平。
  3.积极开展普法宣传。坚持以纳税人需求为导向开展全覆盖、分阶段、有重点的政策解读和个性化辅导。为更好落实减税降费政策，实施各类培训1005余万人次；根据纳税人需求上门辅导54.53万户次；通过短信推送相关宣传信息2298.98万条。扩大宣传影响，发布宣传辅导材料2.85万篇，网站及新媒体宣传辅导702.76万次。开展座谈、走访、知识竞答等系列活动。与各级商会、行业协会协作举办“纳税人之家”减税降费主题系列活动1338场。全省税收普法教育示范基地创建取得新突破。2019年，常熟市税务局获评全国“七五”普法中期“先进集体”称号。
  4.以信用建设推进税法遵从度。 主动融入政府社会诚信体系建设，进一步提升纳税人税法遵从度。全面做好2018年度企业纳税信用评价工作，参评纳税人达271.6万户，其中A级纳税人17.41万户。依托省公共信用信息平台和信用联合奖惩信息系统，建立与外部门数据的互联、互通、互查、互用机制，落实联合奖惩各项举措。2018年度全省社会信用体系建设工作先进单位中，江苏省税务局位列一等奖首位。
  十、加强税收法治工作队伍建设
  1.坚持加强法治能力建设。贯彻落实总局关于加强法制机构建设的相关要求，配齐配强政策法规部门人员力量。坚持对设区市局法制部门法制工作人员配备要求，通过集中调配、组建团队等形式，加强全系统法制人员的业务交流和工作配合。
  2. 充分发挥公职律师和法律顾问作用。加强对公职律师的统筹管理，建立常态化内外法律顾问、税务公职律师联动机制，推进法制人才队伍团队化运作，为税收决策管理提供法律支撑。根据司法行政部门要求，对全系统253名税务公职律师进行年度执业考核。省市县三级税务机关均已建立法律顾问团队。公职律师和法律顾问在重大行政决策、推进依法行政、有效防范法律风险等方面发挥积极作用，有效推进税务机关法治化进程。
  下一步，江苏省税务系统将深入贯彻十九届四中全会精神，持续深化税收法治体系建设，持续落实减税降费政策，全面提升执法质量，不断优化税收营商环境，为高质量推进新时代税收现代化提供有力保障。