新疆电子税务局用户操作手册（三十六）丨居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报

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用户操作手册


国家税务总局新疆维吾尔自治区电子税务局（以下简称“电子税务局”）是一个可实现涉税事项在线办理、涉税事项进度查询、一户式查询，提供全方位服务的综合纳税服务平台。
今天我们学习第三十六期——居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报。
居民企业（查账征收）企业所得税
月（季）度申报
业务概述
纳税人可以进行居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报。
业务前提
纳税人状态为非注销状态且存在有效的企业所得税税费（种）认定。
操作路径
我要办税>税费申报及缴纳>企业所得税申报>居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报


操作步骤
操作步骤：
填写申报表
如实填写主附表数据。
《A200000中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》主表。存在汇缴退税时，弹出提示，可选择申请退税或暂不办理，选择“申请退税”则跳转到退税功能页面，选择“暂不办理”弹出《税务事项通知书》。


弹出如下提示。


选择“申请退税”则跳转到退税功能页面。

选择“暂不办理”弹出《税务事项通知书》。

主表申报表填写界面。



《A201020 资产加速折旧、摊销（扣除）优惠明细表（附表二）》。
数据填写并核对无误后，点击“保存”或“暂存”按钮保存《A201020 资产加速折旧、摊销（扣除）优惠明细表（附表二）》。

《居民企业参股外国企业信息报告表》。


《技术成果投资入股企业所得税递延纳税备案表》。

若纳税人为总机构，系统会自动下发《A202000企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》。

若纳税人需要进行政策风险查询，可点击“政策风险提示服务”按钮查询，系统弹窗提示 “已发送扫描申请，请点击“政策风险查询”获取反馈结果”，点击“政策风险查询”按钮跳转到政策风险查询页面，点击“确定”关闭提示。


若纳税人涉及附报资料，可点击“附报资料”按钮，选择对应的附报资料上传。

报表填写完成，点击“保存”按钮保存申报表数据。

发送申报表
上述报表填写完成后，点击“申报”按钮发送申报表，弹出资产总额确认的提示，点击“取消”返回报表填写页面。

点击“确定”按钮继续弹窗提示“确认提交您所申报的数据？”，点击“取消”按钮返回报表填写页面。

点击“确定”后，系统弹出好差评页面，评价或关闭好差评页面，系统在10秒倒计时后跳转到申报结果查询页面。


查询申报结果
在“申报结果查询”页面，选择“申报日期”，点击“查询”按钮，查询申报结果。

注意：当您进行一次查询后，需要等待10秒才可以进行下一次查询。
点击“申报作废”按钮可以作废本次申报，作废成功后您可以再次进行本税种的申报。
点击“缴款”按钮将进入缴款功能进行税款的缴纳。
点击“查看申报表”按钮可以查看本申报表的详细信息。
点击“查看失败原因”按钮可以查看本次申报失败的错误原因。
点击“重新申报”按钮可以再次进行本税种的申报。
注意：如果申报记录不是通过电子税务局进行的申报，“快速链接”中将显示“不在本系统内申报的记录!”，将不能通过电子税务局对此申报记录进行任何操作。
作废申报表
如果您发现申报错误，在未缴款前，并且在征期范围内，您可以作废本次申报，进行再次申报。若不满足以上条件，则需要前往主管税务机关前台处理。



税费缴纳
在“申报结果查询”页面，点击“缴款”按钮进入缴款页面。

点击“三方协议缴款”将使用当前纳税人签订的三方协议进行税款缴纳。
点击“银联缴款”将跳转到银联页面进行税款缴纳。
点击“第三方扫码缴税”按钮，系统将显示一个二维码，使用第三方支付软件（微信、支付宝、云闪付）扫描此二维码，根据系统提示进行税款缴纳。
申报表打印
如果您需要打印申报表，请通过“申报结果查询”页面，点击申报记录的“查看申报表”按钮查看此申报表，点击申报表下方的“打印”按钮进行申报表打印。

来源：新疆税务
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