电子税务局用户操作手册丨居民企业（查账征收）企业所得税年度申报

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用户操作手册


国家税务总局新疆维吾尔自治区电子税务局（以下简称“电子税务局”）是一个可实现涉税事项在线办理、涉税事项进度查询、一户式查询，提供全方位服务的综合纳税服务平台。
今天我们学习——居民企业（查账征收）企业所得税年度申报。
居民企业（查账征收）
企业所得税年度申报
业务概述
纳税人可以进行居民企业（查账征收）企业所得税年度申报。
业务前提
存在有效的企业所得税税（费）种认定且在年度申报期内。
操作路径
我要办税>税费申报及缴纳>企业所得税申报>居民企业（查账征收）企业所得税年度申报


操作步骤
操作步骤：
填写申报表
如实填写《A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表》，进入基础信息表时，弹出提示：“尊敬的纳税人您好，当年汇算清缴申报完成后，如存在当年汇算清缴多缴税款的，可以即时通过电子税务局提交退抵税申请。”

《A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表》，当选择“109小型微利企业”为“是”时，系统自动弹出部分报表免填提示（并且主要股东及分红情况置灰不可填写），内容为：根据《国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》（2018年第58号）的规定,小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。

“109小型微利企业”为“否”时，不弹出此提示窗口。

“109小型微利企业”为“是”时，“主要股东及分红情况”置灰不可填写。

“109小型微利企业”为“否”时，“主要股东及分红情况”可编辑。

数据填写无误后，点击“暂存”按钮保存基础表数据。
点击“下一步”进入《企业所得税年度纳税申报表填报表单》选择页面。

根据实际情况选择对应填报表单，选择后点击“暂存”保存选择数据，点击“下一步”进入主附表填写页面。

主表第37行“本年民族自治地区地方分享部分优惠方式”为必填项，勾选后方可保存报表。
若纳税人需要进行政策风险查询，可点击报表左上方的“政策风险提示服务”按钮进行查询。

点击“政策风险提示服务”系统弹窗提示：“已发送扫描申请，请点击“政策风险查询”获取反馈结果”，点击“政策风险查询”按钮跳转到政策风险查询页面，点击“确定”关闭提示。

若涉及附报资料，可点击“附报资料”按钮，选择对应的附报资料上传。

点击“保存”或“暂存”按钮保存申报表数据。
发送申报表
主附表数据填写完成后，点击“申报”按钮发送申报表，弹出基础信息表的从业人数和资产总额填写是否正确的确认提示，点击“取消”返回报表填写页面。

点击“确定”按钮，再次弹出“确认提交您所申报的数据？”的提示，点击“确定”发送申报表，点击“取消”返回报表填写页面。

发送申报表
上述报表填写完成后，点击“申报”按钮发送申报表，弹出资产总额确认的提示，点击“取消”返回报表填写页面。

点击“确定”弹出提示：“根据《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》（国家税务总局2016年第42号）规定，企业本年度如与关联方发生业务往来，或符合本公告第五条填报国别报告条件情形，须按规定填报关联业务往来报告表。”

点击“我已阅读并知晓相关”按钮，弹出提示：“本年度是否与关联方发生业务往来，或符合国别报告条件？”

点击“是”跳转到关联年度申报表填写页面，点击“否”系统弹出好差评页面，评价或关闭好差评页面，系统在10秒倒计时后跳转到申报结果查询页面。


查询申报结果
在“申报结果查询”页面，选择“申报日期”，点击“查询”按钮，查询申报结果。

注意：当您进行一次查询后，需要等待10秒才可以进行下一次查询。
点击“申报作废”按钮可以作废本次申报，作废成功后您可以再次进行本税种的申报。
点击“缴款”按钮将进入缴款功能进行税款的缴纳。
点击“查看申报表”按钮可以查看本申报表的详细信息。
点击“查看失败原因”按钮可以查看本次申报失败的错误原因。
点击“重新申报”按钮可以再次进行本税种的申报。
点击“查看附报资料”按钮可以查看本次上传的附报资料。
注意：如果申报记录不是通过电子税务局进行的申报，“快速链接”中将显示“通过办税服务厅申报的数据目前仅支持前往办税服务厅作废。”，将不能通过电子税务局对此申报记录进行任何操作。
作废申报表
如果您发现申报错误，若本次申报无税款，并且在1-4月内，您可以作废本次申报，进行再次申报。若本次申报有税款或者5月申报期内，则不允许网上作废，需要前往主管税务机关前台处理。
点击我要办税>税费申报及缴纳>申报更正>申报作废，进入申报作废功能。


若有税款或在5月申报期内，不允许作废年报表。


税费缴纳
在“申报结果查询”页面，点击“缴款”按钮进入缴款页面。

点击“三方协议缴款”将使用当前纳税人签订的三方协议进行税款缴纳。
点击“银联缴款”将跳转到银联页面进行税款缴纳。
点击“第三方扫码缴税”按钮，系统将显示一个二维码，使用第三方支付软件（微信、支付宝、云闪付）扫描此二维码，根据系统提示进行税款缴纳。
申报表打印
如果需要打印申报表，请通过“申报信息查询”页面，点击申报记录“查看申报表”按钮查看此申报表，点击“打印PDF”按钮可打印申报表。

来源：新疆税务
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