2023年财税法规汇编大全（分税种一键直达）

立信永安

目录：

一、增值税篇
二、消费税篇
三、企业所得税篇
四、个人所得税篇
五、城镇土地使用税篇
六、印花税篇
七、车船和车辆购置税篇
八、土地增值税篇
九、资源税篇
十、契税篇
十一、进出口税收篇
十二、综合税收篇
十三、政策指引篇
十四、税收征管篇
十五、财会篇
十六、其他篇

增值税篇
1.《关于延续实施医疗服务免征增值税等政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第68号】

2.《关于延续实施金融机构农户贷款利息收入免征增值税政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第67号】

3.《关于延续实施中国邮政储蓄银行三农金融事业部涉农贷款增值税政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第66号】

4.《财政部 税务总局关于延续实施二手车经销有关增值税政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第63号】

5.《财政部 税务总局关于延续免征国产抗艾滋病病毒药品增值税政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第62号】

6.《财政部 税务总局关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第61号】

7.《财政部 税务总局关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第60号】

8.《财政部 税务总局关于延续实施边销茶增值税政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第59号】

9.《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第43号】

10.《财政部 商务部 税务总局关于研发机构采购设备增值税政策的公告》【财政部 商务部 税务总局公告2023年第41号】

11.《财政部 税务总局关于支持货物期货市场对外开放有关增值税政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第21号】

12.《关于发布第二批适用杭州2022年亚运会和亚残运会赞助服务免征增值税政策企业名单的公告》【财政部 税务总局公告2023年第20号】

13.《财政部 税务总局关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第16号】

14.《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第19号】

15.《财政部 税务总局关于延续执行农户、小微企业和个体工商户融资担保增值税政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第18号】

16.《财政部 税务总局关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》【财税〔2023〕17号】

17.《财政部 税务总局关于调整铁路和航空运输企业汇总缴纳增值税分支机构名单的通知》【财税〔2023〕15号】

18.《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》【国家税务总局公告2023年第1号】

19.《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第1号】
消费税篇
1.《关于继续对废矿物油再生油品免征消费税的公告》【财政部 税务总局公告2023年第69号】
2.《财政部税务总局关于部分成品油消费税政策执行口径的公告》【财政部 税务总局公告2023年第11号】
企业所得税篇
1.《财政部 税务总局关于确认中国红十字会总会等群众团体2024年度—2026年度公益性捐赠税前扣除资格的公告》【财政部 税务总局公告2023年第72号】
2.《财政部、税务总局、发展改革委、中国证监会关于雄安新区公司型创业投资企业有关企业所得税试点政策的通知》【财税〔2023〕40号】

3.《关于铁路债券利息收入所得税政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第64号】

4.《财政部 税务总局 民政部关于生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税的公告》【财政部 税务总局 民政部公告2023年第57号】

5.《财政部 税务总局关于延续实施支持农村金融发展企业所得税政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第55号】

6.《财政部 税务总局 国家发展改革委 工业和信息化部关于提高集成电路和工业母机企业研发费用加计扣除比例的公告》【财政部 税务总局 国家发展改革委 工业和信息化部公告2023年第44号】

7.《财政部 税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第37号】

8.《财政部 税务总局 国家发展改革委 生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》【财政部 税务总局 国家发展改革委 生态环境部公告2023年第38号】

9.《国家税务总局 财政部关于优化预缴申报享受研发费用加计扣除政策有关事项的公告》【国家税务总局 财政部公告2023年第11号】

10.《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第7号】

11.《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第6号】
个人所得税篇
1.《国家税务总局关于贯彻执行提高个人所得税有关专项附加扣除标准政策的公告》【国家税务总局公告2023年第14号】
2.《国务院关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》【国发〔2023〕13号】
3.《关于延续实施全年一次性奖金个人所得税政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第30号】
4.《关于延续实施个人所得税综合所得汇算清缴有关政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第32号】
5.《关于延续实施外籍个人有关津补贴个人所得税政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第29号】
6.《关于延续实施远洋船员个人所得税政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第31号】
7.《关于延续实施支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告》【财政部 税务总局 住房城乡建设部公告2023年第28号】（本链接中包括28号、33号公告）

8.《关于延续实施粤港澳大湾区个人所得税优惠政策的通知》【财税〔2023〕34号】
9.《财政部 税务总局 中国证监会关于延续实施沪港、深港股票市场交易互联互通机制和内地与香港基金互认有关个人所得税政策的公告》【财政部 税务总局 中国证监会公告2023年第23号】
10.《财政部 税务总局 中国证监会关于延续实施支持原油等货物期货市场对外开放个人所得税政策的公告》【财政部 税务总局 中国证监会公告2023年第26号】
11.《财政部 税务总局 国家发展改革委 中国证监会关于延续实施创业投资企业个人合伙人所得税政策的公告》【财政部 税务总局 国家发展改革委 中国证监会公告2023年第24号】
12.《财政部 税务总局关于延续实施上市公司股权激励有关个人所得税政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第25号】
13.《国家金融监督管理总局关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》【金规〔2023〕2号】

14.《国家税务总局关于办理2022年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》【国家税务总局公告2023年第3号】
15.《关于延续实施有关个人所得税优惠政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第2号】
城镇土地使用税篇
1.《关于继续实施对城市公交站场、道路客运站场、城市轨道交通系统减免城镇土地使用税优惠政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第52号】

2.《关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第5号】

印花税篇
1.《关于减半征收证券交易印花税的公告》【财政部 税务总局公告2023年第39】

车船和车辆购置税篇
1.《国家税务总局 工业和信息化部关于发布<免征车辆购置税的设有固定装置的非运输专用作业车辆目录>（第十三批）的公告》【国家税务总局 工业和信息化部公告2023年第19号】

2.《中华人民共和国工业和信息化部公告》【2023年第34号】

3.《中华人民共和国工业和信息化部 财政部 税务总局关于调整减免车辆购置税新能源汽车产品技术要求的公告》【工业和信息化部 财政部 税务总局公告2023年第32号】

4.《国家税务总局 工业和信息化部关于发布<免征车辆购置税的设有固定装置的非运输专用作业车辆目录>（第十二批）的公告》【国家税务总局公告2023年第18号】

5.《中华人民共和国工业和信息化部公告》【2023年第25号】
6.《财政部 税务总局 工业和信息化部关于继续对挂车减征车辆购置税的公告》【政部 税务总局 工业和信息化部公告2023年第47号】
7.《中华人民共和国工业和信息化部公告》【2023年第21号】
8.《国家税务总局 工业和信息化部关于发布<免征车辆购置税的设有固定装置的非运输专用作业车辆目录>（第十一批）的公告》【国家税务总局 工业和信息化部公告2023年第15号】
9.《国家税务总局 工业和信息化部关于发布<免征车辆购置税的设有固定装置的非运输专用作业车辆目录>（第十批）的公告》【国家税务总局 工业和信息化部公告2023年第13号】
10.《中华人民共和国工业和信息化部公告》【2023年第19号】

11.《中华人民共和国工业和信息化部公告》【2023年第16号】
12.《财政部 税务总局 工业和信息化部关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告》【财政部 税务总局 工业和信息化部公告2023年第10号】
13.《中华人民共和国工业和信息化部公告》【2023年第13号】
14.《中华人民共和国工业和信息化部公告》【2023年第11号】
15.《国家税务总局 工业和信息化部关于发布<免征车辆购置税的设有固定装置的非运输专用作业车辆目录>（第九批）的公告》【国家税务总局 工业和信息化部公告2023年第7号】
16.《中华人民共和国工业和信息化部公告2023年第9号》【2023年第9号】

17.《中华人民共和国工业和信息化部公告》【2023年第6号】
18.《财政部 税务总局关于“母亲健康快车”项目第十五批流动医疗车免征车辆购置税的通知》【财税〔2023〕5号】
19.《国家税务总局 工业和信息化部关于发布<免征车辆购置税的设有固定装置的非运输专用作业车辆目录>（第八批）的公告》【国家税务总局 工业和信息化部公告2023年第4号】
20.《中华人民共和国工业和信息化部公告》【2023年第2号】
土地增值税篇
1.《关于继续实施企业改制重组有关土地增值税政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第51号】
资源税篇
1.《财政部 税务总局关于继续实施页岩气减征资源税优惠政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第46号】

2.《财政部 税务总局关于延续对充填开采置换出来的煤炭减征资源税优惠政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第36号】
契税篇
1.《关于继续实施企业、事业单位改制重组有关契税政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第49号】

进出口税篇
1.《国务院关税税则委员会关于对美加征关税商品第十三次排除延期清单的公告》【税委会公告2023年第11号】

2.《国务院关税税则委员会关于2024年关税调整方案的公告》【税委会公告2023年第10号】

3.《国务院关税税则委员会关于中止《海峡两岸经济合作框架协议》部分产品关税减让的公告》【税委会公告2023年第9号】

4.《国务院关税税则委员会关于给予安哥拉共和国等6国98%税目产品零关税待遇的公告》【税委会公告2023年第8号】

5.《关于国家综合性消防救援队伍进口税收政策的通知》【财关税〔2023〕17号】

6.《国务院关税税则委员会关于对美加征关税商品第十二次排除延期清单的公告》【税委会公告2023年第7号】

7.《财政部、海关总署、税务总局关于增加陆路启运港退税试点的通知》【财税〔2023〕50号】

8.《财政部 海关总署 税务总局关于延续实施跨境电子商务出口退运商品税收政策的公告》【财政部 海关总署 税务总局2023年第34号】

9.《财政部 海关总署 税务总局关于延续执行中国国际服务贸易交易会展期内销售的进口展品税收政策的通知》【财关税〔2023〕15号】

10.《财政部 海关总署 税务总局关于调整海南自由贸易港交通工具及游艇“零关税” 政策的通知》【财关税〔2023〕14号】

11.《中华人民共和国国家发展和改革委员会公告》 【2023年第4号】

12.《国家税务总局关于<实施税收协定相关措施以防止税基侵蚀和利润转移的多边公约>适用中国与保加利亚等国双边税收协定的公告》【国家税务总局公告2023年第9号】

13.《国务院关税税则委员会关于对美加征关税商品第十一次排除延期清单的公告》【税委会公告2023年第6号】

14.《国务院关税税则委员会关于对原产于菲律宾的部分进口货物实施<区域全面经济伙伴关系协定>（RCEP）协定税率的公告》【税委会公告2023年第5号】

15.《财政部 海关总署 税务总局关于2023年中国进出口商品交易会展期内销售的进口展品税收优惠政策的通知》【财关税〔2023〕5号】

16.《国务院关税税则委员会关于对原产于尼加拉瓜的部分进口货物实施自由贸易协定早期收获安排协定税率的公告》【税委会公告2023年第4号】

17.《国务院关税税则委员会关于延长煤炭零进口暂定税率实施期限的公告》【税委会公告2023年第3号】

18.《海关总署 财政部 税务总局关于增加海南离岛免税购物“担保即提”和“即购即提”提货方式的公告》 【2023年第25号】

19.《国家税务总局关于发布出口退税率文库2023A版的通知》【税总货劳函〔2023〕12号】

20.《国务院关税税则委员会关于给予埃塞俄比亚联邦民主共和国等3国98%税目产品零关税待遇的公告》【税委会公告2023年第2号】

21.《国务院关税税则委员会关于对美加征关税商品第十次排除延期清单的公告》【税委会公告2023年第1号】

22.《关于跨境电子商务出口退运商品税收政策的公告》【财政部 海关总署 税务总局公告2023年第4号】

综合税收篇
1.《关于延续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业有关税收政策的公告》【财政部 税务总局 中央宣传部公告2023年第71号】

2.《财政部 税务总局关于保险保障基金有关税收政策的通知》【财税〔2023〕44号】

3.《关于保障性住房有关税费政策的公告》【财政部 税务总局 住房城乡建设部公告2023年第70号】

4.《财政部 税务总局关于延续实施小额贷款公司有关税收优惠政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第54号】

5.《财政部 税务总局关于继续实施农村饮水安全工程税收优惠政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第58号】

6.《财政部 税务总局关于延续实施供热企业有关税收政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第56号】

7.《财政部 税务总局关于继续实施高校学生公寓房产税、印花税政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第53号】

8.《财政部 税务总局关于继续实施农产品批发市场和农贸市场房产税、城镇土地使用税优惠政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第50号】

9.《财政部 税务总局关于继续实施部分国家商品储备税收优惠政策的公告》【财政部 税务总局公告2023年第48号】

10.《财政部 税务总局 科技部 教育部关于继续实施科技企业孵化器、大学科技园和众创空间有关税收政策的公告》【财政部 税务总局 科技部 教育部公告2023年第42号】

11.《国务院办公厅转发商务部科技部关于进一步鼓励外商投资设立研发中心若干措施的通知》【国办函〔2023〕7号】
政策指引篇
1.《支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策指引（2.0）》

2.《延续优化完善税费优惠政策汇编（2023年版）》

3.《支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策指引（1.0）》

4.《支持协调发展税费优惠政策指引》

5.《支持共享发展税费优惠政策指引》

6.《研发费用加计扣除政策执行指引（2.0版）》

7.《支持教育事业发展税费优惠政策指引》

8.《支持高校毕业生等青年就业创业税收优惠政策指引》

9.《研发费用税前加计扣除新政指引》

税收征管篇
1.《北京市住房和城乡建设委员会等部门关于调整优化本市普通住房标准和个人住房贷款政策的通知》【京建发〔2023〕425号】

2.《国家税务总局办公厅关于明确2024年度申报纳税期限的通知》【税总办征科函〔2023〕244号】

3.《税务总局更新发布“非接触式”办税缴费事项清单》

4.《关于取消出口货物原产地企业备案事项的公告》【海关总署公告2023年第136号】

5.《财政部 税务总局关于更新中外合作油（气）田开采企业名单的通知》【财税〔2023〕51号】

6.《国家税务总局北京市税务局关于开展全面数字化的电子发票试点工作的公告》【国家税务总局北京市税务局2023年第3号】

7.《国家税务总局 财政部 中国人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》【税总财务发〔2023〕48号】
8.《国家税务总局关于优化纳税服务 简并居民企业报告境外投资和所得信息有关报表的公告》【国家税务总局公告2023年第17号】

9.《工业和信息化部办公厅关于2023年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知》【工信厅财函〔2023〕267号】

10.《国家税务总局关于发布《涉税专业服务基本准则（试行）》和《涉税专业服务职业道德守则（试行）》的公告》【国家税务总局公告2023年第16号】

11.《国家税务总局北京市税务局关于新增离境退税“即买即退”试点商店的通告》

12.《中华人民共和国国务院令》【第764号】

13.《国务院关于进一步优化外商投资环境加大吸引外商投资力度的意见》【国发〔2023〕11号】

14.《国家税务总局关于接续推出和优化“便民办税春风行动”措施促进民营经济发展壮大服务高质量发展的通知》【税总纳服函〔2023〕211号】

15.《财政部 税务总局关于延续执行创业投资企业和天使投资个人投资初创科技型企业有关政策条件的公告》【财政部 税务总局公告2023年第17号】

16.《国家税务总局关于公布废止的税务部门规章目录的决定》【国家税务总局令第55号】

17.《国家税务总局办公厅 中华全国工商业联合会办公厅关于印发《2023年助力小微经营主体发展“春雨润苗”专项行动方案》的通知》【税总办纳服发〔2023〕23号】

18.《国家税务总局关于公布废止的税务部门规章目录的决定》【国家税务总局令第55号】

19.《国家税务总局关于公布全文和部分条款失效废止的税务规范性文件目录的公告》【国家税务总局公告2023年第8号】

20.《国家税务总局关于扎实开展税务系统主题教育推出“便民办税春风行动”第四批措施的通知》【税总纳服函〔2023〕72号】

21.《国家税务总局关于落实落细税费优惠政策推出“便民办税春风动”第三批措施的通知》【税总纳服函〔2023〕38号】

22.《国家发展改革委等部门关于做好2023年享受税收优惠政策的集成电路企业或项目、软件企业清单制定工作有关要求的通知》【发改高技〔2023〕287号】

23.《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》【国家税务总局公告2023年第6号】

24.《国家税务总局关于落实支持个体工商户发展个人所得税优惠政策有关事项的公告》【国家税务总局公告2023年第5号】

25.《国家税务总局北京市税务局办公室 国家税务总局天津市税务局办公室 国家税务总局河北省税务局办公室关于印发《京津冀地区不予实施行政强制措施事项清单》的通知》【京税办发〔2023〕2号】

26.《国家档案局办公室 财政部办公厅 商务部办公厅 国家税务总局办公厅关于印发<电子发票全流程电子化管理指南>的通知》

27.《国家税务总局关于接续推出2023年“便民办税春风行动”第二批措施的通知》【税总纳服函〔2023〕13号】

28.《国家税务总局关于部分税务事项实行容缺办理和进一步精简涉税费资料报送的公告》【国家税务总局公告2022年第26号】

29.《国家税务总局北京市税务局关于2022年度个人所得税综合所得汇算清缴邮寄纳税申报的通告》【国家税务总局北京市税务局通告2023年第1号】

30.《国家税务总局关于进一步实施部分税务证明事项告知承诺制的公告》【国家税务总局公告2023年第2号】

31.《国家税务总局关于开展2023年“便民办税春风行动”的意见【税总纳服发》〔2023〕1号】

财会篇
1.《关于印发<代理记账基础工作规范（试行）>的通知》【财会〔2023〕27号】

2.《关于印发《企业会计准则解释第17号》的通知》【财会〔2023〕21号】

3.《财政部会计司关于公布电子凭证会计数据标准（试行版）的通知》【财会便函〔2023〕18号】

4.《关于印发<企业数据资源相关会计处理暂行规定>的通知》【财会（2023）11号】

5.《关于印发《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的通知》【财会〔2023〕4号 】


其他篇
1.《市场监管总局 海关总署 税务总局关于发布《企业注销指引（2023年修订）》的公告》【2023年 第58号】

2.《中华人民共和国主席令》【第十五号】《中华人民共和国公司法》

3.《交通运输部 国家税务总局关于延长《网络平台道路货物运输经营管理暂行办法》有效期的公告》【交运规〔2023〕7号】

4.《商务部办公厅关于进一步做好外商投资企业适用国家鼓励发展的外商投资项目进口设备减免税政策落实工作的通知》【商办资函〔2023〕510号】

5.《中国人民银行、金融监管总局、中国证监会国家外汇局、国家发展改革委、工业和信息化部、财政部、全国工商联关于强化金融支持举措助力民营经济发展壮大的通知》【银发〔2023〕233号】

6.《监管规则适用指引——发行类第9号：研发人员及研发投入》

7.《国务院关于印发<中国（新疆）自由贸易试验区总体方案>的通知》【国发〔2023〕17号】

8.《关于继续执行部分行政事业性收费、政府性基金优惠政策的公告》【财政部 国家发展改革委公告2023年第45号】
9.《国家医保局 财政部 国家税务总局关于做好2023年城乡居民基本医疗保障工作的通知》【医保发〔2023〕24号】

10.《国家发展改革委等部门关于实施促进民营经济发展近期若干举措的通知》【发改体改〔2023〕1054号】

11.《北京市人力资源和社会保障局 北京市医疗保障局 国家税务总局北京市税务局关于统一2023年度各项社会保险缴费工资基数上下限的通告》【京人社发〔2023〕8号】

12.《中华人民共和国国务院令》【第762号】《私募投资基金监督管理条例》

13.《国家发展改革委等部门印发<关于促进汽车消费的若干措施>的通知》【发改就业〔2023〕1017号】

14.《关于阶段性免征国家电影事业发展专项资金政策的公告》【财政部 国家电影局公告2023年第9号】

15.《北京市人力资源和社会保障局 北京市财政局 国家税务总局北京市税务局关于失业保险 工伤保险费率有关事宜的通告》【京人社发〔2023〕3号】

16.《关于延续实施残疾人就业保障金优惠政策的公告》【财政部公告2023年第8号】

17.《人力资源社会保障部 财政部 国家税务总局关于阶段性降低失业保险、工伤保险费率有关问题的通知》【人社部发〔2023〕19号】

18.《监管规则适用指引》【发行类第4号】

19.《国家统计局 国家市场监督管理总局印发<关于市场主体统计分类的划分规定>的通知》【国统字〔2023〕14号】

20.《金融控股公司关联交易管理办法》【中国人民银行令〔2023〕第1号】

21.《中华全国总工会办公厅关于实施小额缴费工会组织工会经费全额返还支持政策的通知》【厅字〔2022〕47号】


线上活动
《税务视角下的股权架构设计》
——（五）企业解散、清算、注销、迁址的税务问题
本期线上活动为《税务视角下的股权架构设计》系列讲座的第五讲：企业解散、清算、注销、迁址的税务问题。
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