梁红星老师根据自己多年国际税收的实践经验以及英语专业背景的体会,尝试筛选下面一些推荐学习书目和资料并作简要说明,相关书目和资料主要是从国际税收专业的权威性,英文的规范性,实操的适用性和时效性的三个角度所选,特别是尽量选择市面容易公开获得的流行“英汉对照”的书籍或资料,同时要力争书籍资料数量的“少而精”,希望相关者在较短的时间内(如在1-2年内),突击强化,坚持自学,可以掌握基础的、必须的国际税收英语,并且做到满足实际工作或业务需要的国际税收阅读理解和简要的中文翻译的需求。 1. 《财税专业英语》 Specialized English of Public Finance and Taxation(第6版)蒋洪 申燕 主编 首都经济贸易大学出版社 2024年1月
中华人民共和国政府和新加坡共和国政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定AGREEMENT BETWEEN THE GOVERNMENT OF THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA AND THE GOVERNMENT OF THE REPUBLIC OF SINGAPORE FOR THE AVOIDANCE OF DOUBLE TAXATION AND THE PREVENTION OF FISCAL EVASION WITH RESPECT TO TAXES ON INCOME
《中华人民共和国政府和新加坡共和国政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定》第二议定书
THE SECOND PROTOCOL TO THE AGREEMENT BETWEEN THE GOVERNMENT OF THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA AND THE GOVERNMENT OF THE REPUBLIC OF SINGAPORE FOR THE AVOIDANCE OF DOUBLE TAXATION AND THE PREVENTION OF FISCAL EVASION WITH RESPECT TO TAXES ON INCOM
《中华人民共和国政府和新加坡共和国政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定》第三议定书
THE THIRD PROTOCOL TO THE AGREEMENT BETWEEN THE GOVERNMENT OF THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA AND THE GOVERNMENT OF THE REPUBLIC OF SINGAPORE FOR THE AVOIDANCE OF DOUBLE TAXATION AND THE PREVENTION OF FISCAL EVASION WITH RESPECT TO TAXES ON INCOME
公约(MLI)和中国—新加坡税收协定的整合文本
Synthesized text of the MLI and the China-Singapore DTA
香港特区的单一属地税收管辖权在国际税收有着特殊的地位,其中很多中国“走出去”企业利用香港特区的“离案豁免”的特殊税制,将香港地区作为全球或区域投资平台,转口贸易中心和资金池。因此,了解和学习香港特区的“离案豁免”税制的相关规定,是相关者必要的国际税收知识的拓展。笔者特此选择了香港特区政府税务局颁布的税务条例释义及执行指引 第21号(修订本)(中文繁体字)以及对应的英文版本 DEPARTMENTAL INTERPRETATION AND PRACTICE NOTES NO. 21 (REVISED),以供相关者对照中英文学习,相关法规可以在香港特区的税务局网站查阅或下载,也可以参看下面链接,直接下载。
https://www.ird.gov.hk/chi/pdf/dipn21.pdf
https://www.ird.gov.hk/eng/pdf/dipn21.pdf
13. 《税基侵蚀与利润转移:解析与应对》 Addressing Base Erosion and Profit Shifting. Action Plan on Addressing Base Erosion and Profit shiftion(英汉对照)经济合作与发展组织著 廖体忠 李俊生 编译 中国税务出版社 2015年10月
关于应对经济数字化税收挑战双支柱方案的声明/ Statement on a Two-Pillar Solution to Address the Tax Challenges Arising from the Digitalisation of the Economy (中英文对照)
日期:2021年10月9日 来源:国家税务总局
也可参看 转让定价人 微信公众号 2021-10-11
13. 《转让定价基础—一般主题与特殊事项》 《Fundamentals of Transfer Pricing: General Topics and Specific Transactions》 拉斐尔·彼特鲁齐. 贾马尔科·科塔尼. 迈克尔·朗 主编 译:陈东 陈新 陈彤彤 审校:孙妍 中国税务出版社 2023年1月
该书收录了截止2023年3月31日仍有效的国际税收法规文件,还收录了相关的官方解读和解析案例,是国际税收法规较全的查阅工具书。同时,也可以弥补上面《中国国际税收政策精选》 Selections From Chinese International Tax Documents(中英双语)国家税务总局国际税务司 编 (2019年版)录入法规不全或失效的缺陷。