新疆电子税务局用户操作手册（三十五）丨增值税及附加税（费）申报（一般纳税人适用）

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用户操作手册


国家税务总局新疆维吾尔自治区电子税务局（以下简称“电子税务局”）是一个可实现涉税事项在线办理、涉税事项进度查询、一户式查询，提供全方位服务的综合纳税服务平台。
今天我们学习第三十五期——增值税及附加税（费）申报（一般纳税人适用）。
增值税及附加税（费）申报
（一般纳税人适用）
业务概述
纳税人可以进行填表式的增值税及附加税（费）申报（一般纳税人适用）。
业务前提
纳税人资格类型为增值税一般纳税人且存在有效的增值税税（费）种认定。
操作路径
我要办税>税费申报及缴纳>增值税及附加税（费）申报>增值税及附加税（费）申报（一般纳税人适用）


操作步骤
填写申报表
进入“增值税及附加税（费）申报（一般纳税人适用）”功能后，系统会弹出如下提示信息，点击“填写声明”按钮，系统将跳转到“适用加计抵减政策的声明”功能；点击“关闭”按钮则关闭该提示。

申报表填写，请自上而下按顺序填写各申报表，先附表后主表，附表五须在主表填写完成后再填写。

注意：“必填”的项目必须要填报，否则无法申报。
“选填”的项目请根据实际情况选择填报。
发票管理（选填）
点击“填写”按钮，系统会弹出如下提示信息，勾选“我同意”后，点击“确定”按钮。


发票信息确认无误后，点击“保存”按钮，发票数据会自动预填到对应附表。


进入“进项明细查询”，显示温馨提示：目前明细数据统计存在延迟，若与实际明细不符，请以汇总数据为准。”

一表集成（选填）
点击一表集成右侧“填写”按钮，进入增值税一表申报页面，如实填写申报表数据后，点击下方的“保存”按钮保存报表。


增值税纳税申报表附列资料一（本期销售情况明细）（必填）
发票管理获取到的销项数据，会提取到附表一的相应栏次，填写并核对数据无误后，点击“保存”按钮保存附表一。



增值税纳税申报表附列资料二（本期进项税额明细）（必填）
发票管理获取到的进项数据，会提取到附表二的相应栏次，填写并核对数据无误后，点击“保存”按钮保存附表二。


增值税纳税申报表附列资料三（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）（必填）
数据填写并核对无误后，点击“保存”按钮保存附表三。

增值税纳税申报表附列资料四（税额抵减情况表）（必填）
数据填写并核对无误后，点击“保存”按钮保存附表四。

增值税减免税申报明细表（必填）
数据填写并核对无误后，点击“保存”按钮保存减免表。

增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）（必填）
附表数据填写保存后，会将数据带入到主表对应栏次，经办人地址为必填项，数据填写并核对无误后，点击“保存”按钮保存主表。



增值税及附加税费申报表附列资料五（附加税费情况表）（必填）
主表数据填写保存后，会将数据带入到附表五对应栏次。纳税人勾选“减征政策适用主体”后，系统自动判断纳税人本期是否适用小微企业“六税两费”减征政策，自动带出小微企业“六税两费”减征政策的减免性质和减征比例，自动计算减征额。数据核对无误后，点击“保存”按钮保存附表五。


《成品油购销存情况明细表》（选填）
数据填写并核对无误后，点击“保存”按钮，保存成品油购销存情况明细表。

代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单（选填）
数据填写并核对无误后，点击“保存”按钮，保存代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单。

《成品油购销存数量明细表》（选填）
数据填写并核对无误后，点击“保存”按钮，保存成品油购销存数量明细表。

《加油站月份加油信息明细表》（选填）
数据填写并核对无误后，点击“保存”按钮，保存加油站月份加油信息明细表。

《加油站月销售油品汇总表》（选填）
数据填写并核对无误后，点击“保存”按钮，保存加油站月销售油品汇总表。

若纳税人涉及附报资料上传，则在申报列表页面点击“附报资料”按钮上传附报资料。


发送申报表
上述报表填写完成后，点击“申报”按钮发送增值税报表，弹出提示：“确认提交您所申报的数据？”，点击“确定”发送申报表，点击“取消”返回报表填写页面。

提示界面点击“确定”按钮，若纳税人同时存在“文化事业建设费”未申报，则系统自动弹出“您的报表已发送，您本期存在文化事业建设费未申报，是否进行申报”的提示。

点击“确定”跳转到文化事业建设费申报表填写页面，点击“取消”则系统弹出好差评页面，评价或关闭好差评页面，系统在10秒倒计时后跳转到“申报结果查询”页面。


在“申报结果查询”页面，系统判断是否弹出留抵退税提醒，若符合留抵退税提醒条件，则弹出提示。

下设“不符合退税条件”、“暂不申请退税”、“立即申请退税”三个选项。
点击“不符合退税条件”按钮，则关闭提示。

点击“暂不申请退税”按钮，弹出暂不申请退税理由选择页面，由纳税人选择。

选择“暂不申请退税原因”后点“确定”按钮，弹出如下提示：“如您需要申请增值税留抵退税，可以在本申报期内通过电子税务局或前往办税服务厅进行办理”。

点击“立即申请退税”按钮，跳转至“留抵退税”功能。

查看申报结果
在“申报结果查询”页面，选择“申报日期”，点击“查询”按钮，查询申报结果。

注意：当您进行一次查询后，需要等待10秒才可以进行下一次查询。
点击“申报作废”按钮可以作废本次申报，作废成功后您可以再次进行本税种的申报。
点击“缴款”按钮将进入缴款功能进行税款的缴纳。
点击“查看申报表”按钮可以查看本申报表的详细信息。
点击“查看附报资料”按钮可以查看本次上传的附报资料。
点击“查看失败原因”按钮可以查看本次申报失败的错误原因。
点击“重新申报”按钮可以再次进行本税种的申报。
注意：如果申报记录不是通过电子税务局进行的申报，“快速链接”中将显示“不在本系统内申报的记录！”，将不能通过电子税务局对此申报记录进行任何操作。
作废申报表
如果您发现申报错误，在未缴款前，并且在征期范围内，您可以作废本次申报，进行再次申报。若不满足以上条件，则需要前往主管税务机关前台处理。



税费缴纳
在“申报结果查询”页面，点击“缴款”按钮进入缴款页面。

点击“三方协议缴款”将使用当前纳税人签订的三方协议进行税款缴纳。
点击“银联缴款”将跳转到银联页面进行税款缴纳。
点击“第三方扫码缴税”按钮，系统将显示一个二维码，使用第三方支付软件（微信、支付宝、云闪付）扫描此二维码，根据系统提示进行税款缴纳。
打印申报表
如果您需要打印申报表，请通过“申报结果查询”或“申报信息查询”页面，点击申报记录的“查看申报表”按钮查看此申报表，点击打印按钮进行申报表打印。

来源：新疆税务

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