支付了1万元费用，对方就是不给开具发票了，这样处理是否可以？

李威03

点击下方，免费预约直播课
请问
老师，支付了1万元费用，对方就是不给开具发票了，这样处理是否可以？
账务
支付了1万元服务费用，对方就是不给开具发票了，没有任何理由。
目前仅仅有服务合同、打款单、收据等，能否直接用这三种证据来做账？
账务处理：
借：管理费用-设计服务费 1万元
贷：银行存款  1万元
注意
记得，企业所得税汇算清缴的时候一定要做纳税调增1万元处理，这样起码没有企业所得税的扣除风险了。
年报
这样纳税调增填报：

参考
1、《关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）规定：对企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，允许在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算。
2、根据国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告（国家税务总局公告2018年第28号）第十二条规定：企业取得私自印制、伪造、变造、作废、开票方非法取得、虚开、填写不规范等不符合规定的发票（简称“不合规发票”）不得作为税前扣除凭证。
3、《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条规定：不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
来源：本文由税来税往整理发布，素材来源：郝老师说会计。内容仅供读者学习、交流之目的。如有不妥，请联系删除。