山东省电子税务局企业所得税年度申报等功能升级啦！

山东政策君

山东省电子税务局近期调整了企业所得税年度申报、车船税申报等功能，2024年2月1日正式启用。小编梳理了操作说明，第一时间分享给大家！

一、调整居民企业（查账征收）企业所得税年度申报功能
优化内容：
调整企业所得税年度汇算清缴申报功能，主要包括《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）、《减免所得税优惠明细表》（A107040）等表单样式及填报说明、表间校验关系、申报数据写入征管系统规则等。
功能操作：
登录山东省电子税务局，点击“我要办税—税费申报及缴纳—企业所得税申报—居民企业（查账征收）企业所得税年度申报”功能。
《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）自税款所属期为2023年度起，将16.2行“2.其他”修改为“2.其他（减免税代码： ）”；将24.2行“2.其他”修改为“其他（减免税代码： ）”。如下图所示：

《减免所得税优惠明细表》（A107040）自税款所属期为2023年度起，将28.6行“（六）其他2”修改为“（六）其他2（减免税代码： ）”，如下图所示：

二、调整六税两费相关功能
优化内容：
对小型微利企业资格发生变化的纳税人缴费人，在进行增值税及附加税（费）、财产和行为税合并纳税申报等操作时，增加提醒信息，提醒纳税人缴费人准确享受“六税两费”优惠政策，符合优惠条件的，系统自动计算减免税额。
功能操作：
以财产和行为税合并纳税申报为例说明。
登录山东省电子税务局，打开“我要办税—税费申报及缴纳—综合申报—财产和行为税合并纳税申报”模块，打开财产和行为税申报表后，系统对符合减免条件的纳税人实现自动计算减免税额，如下图所示：

三、调整印花税税源信息报告功能
优化内容：
调整印花税税源信息报告功能，纳税人在进行印花税税源信息报告时，系统新增101110108借款合同、101110109财产保险合同等减免性质代码，符合条件的纳税人可选择享受相关优惠。
功能操作：
登录山东省电子税务局，打开“我要办税—综合信息报告—税源信息报告—财产和行为税税源信息报告”模块，选择印花税税源信息采集，进入税源采集界面，行业大类为货币金融服务之外的纳税人存在借款合同税目，系统弹出提醒信息，纳税人选择后，点击“确认”按钮，如下图：

四、调整车船税退税等退税功能
优化内容：
调整车船税退税、车辆购置税退税、误收多缴退税、汇算清缴退税、入库减免退税功能，增加支持跨境退税功能。纳税人选择为“跨境退税”时，系统提示填写“跨境退税业务请填写境外收款银行信息”，退税申请填写完毕，提交到税务端受理。
功能操作：
登录山东省电子税务局，打开“我要办税—一般退（抵）税管理—退抵税费申请（车船税）”模块，“是否跨境退税”选是，系统弹出提醒信息，如下图所示：


五、调整残疾人就业保障金申报功能
优化内容：
税款所属期为2020年1月1日至2027年12月31日期间的企业纳税人（不包含登记注册类型代码为5开头的非企业单位纳税人及登记注册类型代码为900其他的纳税人），登记注册类型符合条件且在职职工人数≤30人，系统自动带出减免性质代码“35049901”，免征残疾人就业保障金；不符合此条件的，不能享受30人及以下全免，可根据本单位情况选择适用的减免类型。
功能操作：
登录山东省电子税务局，打开“我要办税—税费申报及缴纳—非税收入申报—残疾人就业保障金申报”功能，如下图：


符合条件的，系统自动带出减免性质代码“35049901”，免征残疾人就业保障金，如下图所示：

六、调整存款账户账号报告功能
优化内容：
调整存款账户账号报告功能，支持录入境外收款银行信息。
功能操作：
登录山东省电子税务局，打开“我要办税—综合信息报告—制度信息报告—纳税人存款账户账号报告办理”模块，页面增加了“境外收款银行信息”区域，如下图所示：

七、调整车船税申报功能
优化内容：
调整《车船税代收代缴报告表》中“减免性质代码”是否必录功能设为“条件必录”。保险公司通过电子税务局申报代收的车辆车船税时，如录入的“车辆品牌型号”与金三系统中现行有效的节能、新能源汽车车型目录一致时，系统提示必须录入“减免性质代码”，否则，申报不予通过。其中新能源汽车减免税代码为12061001、节能汽车减免税代码为12061009。
功能操作：
登录山东省电子税务局，点击“我要办税—税费申报及缴纳—其他申报—车船税—代收代缴车船税申报 ”功能，如下图所示：
当导入的代收代缴车船税报告表中存在节能、新能源汽车车型，系统会校验是否填写了对应的减免性质代码。

八、调整重点税源信息采集功能
优化内容：
调整重点税源信息采集功能，删除部分表及表内指标、调整部分审核公式、调整部分指标填报口径。
功能操作：
登录山东省电子税务局，点击“我要办税—税费申报及缴纳—申报辅助信息报告—重点税源信息采集2024—重点税源2024”功能进行操作。

点击“在线填报”进入信息采集页面。
1、信息表
点击“信息表”，如下图所示：

2、税收表
点击“税收表”，如下图所示：

3、景气表
点击“景气表”，如下图所示：

4、财务表
点击“财务表”，如下图所示：

往期链接
  (01).2024年1月山东省电子税务局常见问题汇总

  来源：国家税务总局山东省税务局征管和科技发展处
编发：国家税务总局山东省税务局办公室
责编：桑 军