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[东审财税]
个人养老金制度将推进全面实施,存个人养老金可以抵多少个税?
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贾凡
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2024-1-26 18:45:27
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精选公众号文章
公众号名称:
东审会计师事务所
标题:
个人养老金制度将推进全面实施,存个人养老金可以抵多少个税?
作者:
发布时间:
2024-01-26 07:30
原文链接:
http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=MjM5MTc3MDQ4MA==&mid=2660166568&idx=1&sn=1d7a21524baf2159ac6e3dc844e9f8d6&chksm=bdca39b78abdb0a1fc5d6653fb6258f2c6161092c12ca4c4414fd63e3c963493f065b79e3058#rd
备注:
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公众号二维码:
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记者24日从人力资源社会保障部举行的新闻发布会上获悉,在36个城市及地区先行实施的个人养老金制度,目前运行平稳,先行工作取得积极成效。下一步将推进个人养老金制度全面实施。
从整个社会保障情况看,截至2023年底,全国基本养老、失业、工伤保险参保人数分别为10.66亿人、2.44亿人、3.02亿人,同比增加1336万人、566万人、1054万人。全年三项社会保险基金收入7.92万亿元,支出7.09万亿元,年底累计结余8.24万亿元,基金运行总体平稳。
人力资源社会保障部表示,下一步将积极推进养老保险全国统筹,确保养老金按时足额发放;持续扩大企业年金覆盖面;推动有条件的村集体经济组织补助城乡居民养老保险参保人缴费,增加个人账户积累;促进灵活就业人员和新就业形态劳动者参加养老保险;开展工伤保险跨省异地就医直接结算试点。
个人养老金制度是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度,年缴费上限为12000元,属于第三支柱保险中有国家制度安排的部分。人力资源社会保障部数据显示,目前开立账户人数超过5000万人。
个人养老金最高可抵5400的个税,但是那是针对高收入人群的,税率达到45%的人群享受的抵扣效应,而有些朋友收入本身不高,本身没有抵税效应,开这个账户说实话真没啥意义。
新个税实施后,我们工资薪金所得并入综合所得,居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。
所以如果你是一个拿工资的人,决定你工资个税高低的就几个因素。
其中增项就是你收入额,收入额越高,个税越高。
其他的减项
1、一个固定的6万(这个就是我们说的每个月5000那个东西)
2、专项扣除
3、专项附加扣除
4、依法确定的其他扣除
这些减项越多,你计税基础就越低,个税就越少。
现在增加一个个人养老金账户的抵税政策,其实这个就是增加了一个减项,具体应该是属于第4项,依法确定的其他扣除里面。
有一天,有个银行的同学突然找到我,让我开一个个人养老金账户,说是开户有50元微信立减金,然后我就帮他忙开了一个户。
至于开了户存不存钱,存多少进去,那就是你自愿了。
而抵个税这个事情,自然是你本身收入越高,抵减效应越大,你本身都不交个税,收入比较低,那么这个抵税效应就是0。
比如小编2022年年收入(工资薪金,无其他)12万,个人部分的社保、公积金这些专项扣除3万,专项附加扣除有3.6万。
这种情况下,我个人全年算下来个税是0,那么这个时候我存到个人养老金账户的钱就起不到抵税作用,因为我本身就不交税,你再增加我减项,也是负的更多。
但是,假设比如小编2022年年收入(工资薪金,无其他)50万,个人部分的社保、公积金这些专项扣除3万,专项附加扣除有3.6万。
正常算下来我要交6万多的税,
如果我2022年存了12000的个人养老金钱,那么我可以抵12000*25%的税,也就是3000的个税,存1万2,收益达到了25%,你干什么有这个收益呢?这个还是很可观的。
抵了后,只需要交5.8万的税。
所以,抵税多少是取决于你个人的个税情况,从3%到45%七级累进税率,你税率越高,抵税效应越明显。
具体怎么完成这个抵税,其实很简单,和我们申报专项附加扣除一样,我们需要在个税App去导入。
比如小编在工行开的个人养老金账户,11月我存了4600进去,工行就给我开了一个缴费证明。
我拿到这个凭证,登录我的个税APP,就可以导入这个二维码采集相关信息。
打开最新版本的个税app,选择个人养老金扣除项目管理。
选择扫码录入,这里目前只能支持扫码录入。
导入后你可以选择通过扣缴义务人在预扣预缴环节就给你扣除,也可以选择自行在汇算清缴时候扣除。其实这样也就完事了,实操也是非常简单的。
当然,你什么时候缴纳,就是以你缴纳年度作为扣除年度,所以如果你想在2023年用上,必须在12月31日之前存入了。
至于划算不划算这个事情,不仅仅要考虑个税抵税效应的事情,还是要综合考虑其他因素。
1、这笔钱属于长期投资,非特殊情况(完全失去劳动力、出国定居、退休)不能取出来,这个时间周期需要考虑。
很多人觉得这个太占用资金了,自己投资能力强,没必要把资金积压到这里,那么自然没必要存这个。
2、这笔钱存进去后是否产生收益,或者说会亏损,这个说不清,这取决于你用这笔钱干什么(这笔钱可以购买理财、保险产品、基金、储蓄)。
理财和基金是存在亏损风险的,当然你也可以选择低风险的定期储蓄。
投资都是有风险的,不是说名字有个养老就代表保障,你把这笔钱用于买基金这些都可能存在亏损的风险,你比如我这个基金已经亏损11%多,实际上如果你抵税都没达到这个比率,那就划不来了。
3、这笔钱取得时候还要交3%的个人所得税。
在领取环节,个人领取的个人养老金,不并入综合所得,单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税,其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。
很多人不明白其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目是啥意思,其实没啥意思,就是这笔养老金是按工资薪金所得计税的,但是不并入综合所得,而是单独计税,直接按3%计算即可。
所以,如果你本身没抵税,领取时候还交3%,那也是没必要的。
如果你有闲钱,也没合适的投资渠道,自己平时个税也比较高,那存点进去也是可以的。
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