【资金问题】财务人必须要对资金问题有所洞察！

李威03

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导读
与资金管理有关的名词：现金流、现金流、现金为王、内部银行、现金控制、财务……财务人似乎每天都在接触与资金相关的业务，但真正对公司层面的资金管理有洞察力的人却不多。融智天的小编总结了公司遇到资金问题的深层次原因，希望能帮助财务人 提高判断力。

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第一，最容易出事的，就是企业发展太快，领导们只是叫好，但忽视了资金不足的现状?

多数民营企业没有好的融资渠道来源，都是靠企业自己积累，资金来源主要就是利润和折旧，企业自有资金的积累是有一定的发展速度的，钱拿来支撑你的业务扩大，缺钱是系统性的。
但是很多企业赶上市场大发展，自己又有很好的创意和策划，在这种情况下，就出现了公司一时的繁荣；老板高兴的同时，却忽略了业务做大必须匹配相应现金的重要问题。
发现没钱的时候才着急，这时如果借不来钱，企业所有的投资，所有的业务，都做上去了，想小都小不回来了。企业面临着很大的风险：一旦借不到钱，就马上面临着倒闭。
管理、策略不好导致的缺钱，财务通常只能建议。因发展过快导致企业缺钱，作为财务人员，不仅要知道缺钱的原因，还要知道缺钱的速度。财务如果只能到公司缺钱的时候才说已经晚了。财务人员需要事先和老板沟通可能出现的各种资金情况。


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第二，确实缺乏资金管理的能力，好多企业没有这个能力。

比如有一个客户，6000万的资产一年做1.4亿的时候活得挺好，他现在想做大，也弄来一些钱，说我要做到2.8亿，6000万的资产是不是翻一番，有1亿2就够了呢?可能一个亿就能支撑2.8亿的规模，但是因为企业管理水平不行，当东西一旦买多的时候，无论是做采购的还是库房都乱套了，就不是1.2亿对2.8亿了，这时企业马上就面临着现金流断裂，紧接着就会是倒闭，这就是没有资金管理的能力。当企业做复杂的时候，资金恶性往里添，就出现现金流断裂。
运营资金的储备不够，企业的运营资金期限不配套，企业做大，碰到一点问题企业就不行了。
第三，好多企业有个误区，认为只要要发展到一定规模就不缺钱了，现在我在路上，我没到那个规模，所以我现在亏损点没事，只要让我等到那一天，我就能赚钱。
这种企业不是谁都可以这么做的。那是高科技企业，有创新的商业模式的可以去诓钱。很多企业只能靠自己，或者借高利贷，偶尔用用银行的资金，靠这种方式去积累的时候，你没有烧钱的基础，如果没有利润，企业钱越花越少，导致企业在发展的同时，其实他是在走向深渊。这样的企业自己不明白：看别人都熬到挣钱那一天，我怎么就熬不到呢?
所以这个商业模式可不能误信!利润下降的同时，其实就是现金流断裂的那一刻。
最后，营运资金储备不够，就是很多企业在正常发展的时候。营运资金运作本来很好的，但是他的赢余资金的组成是通常企业自己出了一半，剩下是杠杆翘动别人，有欠上游企业的，有和银行借来的短期借款，这些钱来维持他的企业运转。
THE END
来源：互联网，由“管理会计知识汇”编辑整理，转自：中国会计视野
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