直播回放 | 企业所得税优惠政策解读和常见问题答疑（下）

山东政策君

纳税人咨询整理
1.什么样的企业是符合条件的从事污染防治的第三方企业呢？00 01"
2.母子公司之间缴纳企业所得税也要符合独立交易原则吗？00 28"
3.分公司可以享受附加税的优惠政策吗？00 53"
4.企业法人是退伍士兵，有哪些税收优惠政策？01 10"
5.今年申请成高新技术企业，能够享受几年税收优惠政策，从哪年享受到哪年？02 24"
6.怎么判定企业是不是从事污染防治的第三方企业呢？02 55"
7.发生股权转让的双方企业，都要缴纳什么税费？03 24"
8.与大学合作研发的项目能进行研发费用加计扣除吗？04 26"
9.租赁房屋没有取得水电费发票，怎么进行会计账务处理？05 11"
10.委托其他企业进行的研发活动，其费用可以加计扣除吗？06 08"
11.公司收到子公司分红，需要缴纳什么税？06 26"
12.出差补贴中的伙食费需要缴纳个税吗？06 47"
13.我公司是一家从事批发零售行业的企业，可以适用研发费用加计扣除政策吗？07 20"
14.企业所得税申报财政拨款收入，需要填在哪里？08 13"
15.收到的政府补助需要缴纳企业所得税吗？08 32"
16.技术转让所得如何享受企业所得税税收优惠？09 00"
17.企业通过当地政府进行捐款，可以进行税前扣除吗？10 00"
18.转让已经使用过的固定资产，怎样缴纳企业所得税？10 25"
19.高新技术企业在季度预缴申报时，可以享受低税率优惠吗？10 58"
20.研发人员如果是兼职的，如何进行研发费用加计扣除？11 18"
21.一个县城内的总分机构必须做企业所得税总分机构汇总纳税备案吗？12 04"
22.只有高新技术企业才可以享受研发费用加计扣除政策吗？12 29"
23.独立核算的分公司能享受到附加税减半征收优惠政策吗？13 11"
24.取得的烟酒发票能抵扣进项税吗？13 41"
25.固定资产出售可以进行企业所得税税前扣除吗？14 26"
26.免税收入对应发生的成本费用可以在税前扣除吗？14 39"
27.有限合伙企业是居民企业吗？15 01"
28.公司法人可以是研发人员吗？15 22"
29.小规模纳税人可以享受“六税两费”政策吗？16 17"
30.小型微利企业怎样进行申报、计算税款？16 33"
31.分公司和子公司有什么区别？17 29"
32.高新技术企业和其他企业发生了合并，对于高新技术企业资格有什么影响？18 22"
33.今年开的公司，今年能够享受污染防治第三方企业的所得税优惠吗？18 54"
34.企业怎样享受研发费用加计扣除优惠政策？19 29"
35.公司2023年销售收入大概1700万，申请高新技术企业的对应研发投入标准是什么？21 15"
36.企业三季度资产总额超过了五千万，但是前两个季度没超过小微企业资产总额判定标准，还能够享受小微企业所得税优惠吗？21 41"
37.企业可以把职工的福利费放在全年一次性奖金，代扣个人所得税吗？22 26"
38.高新技术企业从境外取得的收入可以享受所得税优惠政策吗？23 24"
39.十月份公司破产了，那么要进行2023年企业所得税汇算清缴吗？23 57"
40.增值税有免税收入未进行申报，对企业所得税申报有影响吗？24 22"
41.企业的差旅费要不要缴纳个人所得税？24 46"
42.营业外收入要缴纳企业所得税吗？25 13"
43.公司进行固定资产评估后，增值部分需要缴税吗？25 33"
44.固定资产一次性扣除还需要考虑残值吗？25 58"
45.从事污染防治第三方企业的优惠政策有截止期限吗？26 09"
46.高新技术企业资格的有效期是几年？26 36"
47.企业预计2023年经营亏损，企业所得税可以做零申报吗？27 13"
48.买房子为什么要交契税？27 48"
49.新办公司可以直接认定为一般纳税人吗？28 03"
50.高新技术企业除了能够享受企业所得税低税率优惠，还能享受其他优惠吗？28 30"
51.亏损企业能享受高新技术企业的低税率优惠吗？29 03"
52.贷款算不算是小型微利企业的资产？29 39"
53.小型微利企业和小规模纳税人有什么区别？30 42"
54.民办幼儿园要缴纳企业所得税吗？32 01"
55.企业自产的样品免费发放，能够视同销售吗？32 22"
56.新成立的企业要按照季度预缴企业所得税吗？32 42"
57.固定资产一次性扣除可以直接计入费用，不计入固定资产吗？33 06"
58.母公司和子公司之间的管理费用能税前扣除吗？34 18"
59.成立两年的餐饮管理公司还没有做税务登记，有什么后果？34 35"
60.环境保护、节能节水和安全生产方面有什么优惠政策吗？35 02"
61.增值税留抵退税的时候，附加税也一并退吗？35 42"
62.高新技术企业在汇缴时，怎么享受优惠政策？35 55"
63.从事符合条件的环境保护节能节水项目的所得，取得收入后能够享受什么样的减免所得呢？36 28"
64.投资收益或者是金融商品转让收益，是在预缴还是汇缴阶段进行缴纳？37 05"
65.如果境外分公司亏损，可以抵减境内总公司的盈利吗？37 51"
66.公司从事环境保护专用设备运营，在使用设备3年后进行了转让，还能够享受到该项优惠政策吗？38 12"
67.总公司超过小微企业标准，分公司能适用小微企业所得税优惠吗？38 53"
68.全国纳税服务热线的号码是？39 25"
69.企业收到返还的稳岗补贴，是否需要缴纳企业所得税？39 43"
70.企业进行税前扣除，除了提供扣除凭证，还需要提供什么？40 22"
71.取得政府补贴，怎样确认收入的时间？40 44"
72.环境保护、节能节水以及安全生产，这三个方面有什么优惠政策？41 28"
73.职工的保险可以税前扣除吗？42 03"
74.公益性捐赠产生的运费应该如何扣除？42 42"
75.纳税信用等级评为C能够享受到从事污染防治第三方企业优惠吗？43 26"
76.我是小规模纳税人，客户要求开专票，我只能开电子普票，专票和普票有什么区别吗？43 48"
77.分公司如果是小规模纳税人是否可以享受“六税两费”优惠政策？44 33"
78.企业返聘了退休人员，所支付的报酬应该怎么进行纳税处理？45 08"
79.企业所得税的税率是多少？45 56"
80.研发产生的废料卖了，其收入要计入其他业务收入吗？46 16"
81.企业可以灵活用工吗？47 09"
82.有应当取得未取得的发票，应该怎么做税务处理？47 59"
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  来源：国家税务总局日照市税务局
编发：国家税务总局山东省税务局办公室
责编：桑 军