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发消息
2024-1-15 13:55:52
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省税务局公众号精选文章
公众号名称:
上海市第三税务分局
标题:
掌上一点通!自然人取得劳务报酬代开数电票还能这样做!
原文链接:
http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=MzIxMjU3MDgzOQ==&mid=2247541141&idx=1&sn=dc0568142ac38e040c2bd1d623dc9d4a&chksm=9746662da031ef3b53ca58f05cfae035a24f0a8a07ecfb58093e333010a8ea74a3cd8edc2141#rd
作者:
发布时间:
2024-01-11 13:54
二维码:
-
点击
蓝字
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“小编,我最近获得一笔劳务报酬,对方公司要求开具数电票,但是我电脑不在身边,我该怎么代开发票啊?”
“别担心,对于自然人提供劳务取得劳务报酬所得,您可以通过掌上办理代开劳务发票,无需专门寻找电脑进行开具,下面跟着小编一起看看吧!”
操作步骤
1.在手机上下载“上海税务”APP。
2.切换至个人业务后登录APP(注意:初次使用需要先进行用户注册)。
3.点击“办税”-“发票使用”-“数电票代开”。
4.进入数电票代开界面后,点击申请代开(如需查询历史代开记录可点击下方历史代开记录查询)。
5.进行扫脸认证。
6.点击“添加购买方信息”。
7.选择购买方(首次开具给该购买方,需先点击下方“新增购买方”。如购买方为自然人,需在“是否开票给自然人”前进行勾选。如购买方为企业,可通过输入购买方名称后点击右边搜索图案,该企业基本信息将自动附带,或通过输入企业税号自动带出该企业基本信息。如附带企业基本信息有误,您可根据对方提供的具体信息进行修正)。
8.添加购买方信息完成后,回到申请信息填写界面,点击“添加项目信息”。
9.输入项目名称后,点击搜索,系统自动匹配最合适的商品编码,选择后点击确定。
10.页面返回至项目信息表单,填写相关信息后(其中金额为必填项),系统自动计算相关税费。
11.添加项目信息完成后,回到申请信息填写界面,购买方信息以及开票金额会展示在页面上(以下金额仅为测试用例)。您确认信息无误后,可根据实际情况,选择对应的“应税行为发生地”。
12.填写应税行为发生地后,回到申请信息填写界面,如有相关备注信息,可在备注栏中填写完后点击下一步。如无备注信息需要填写,可直接点击下一步,直至完成缴费即可开具成功。
需注意的是:
(1)如触发提示后代开,您需阅读15秒提示信息后,勾选“确认已完全知晓以上告知事项”后进行缴款。
(2)如触发提供资料后代开,您需上传相关资料并经对应的主管税务机关审核后进行缴款。
(3)如触发线下辅导后代开,您需携带相关资料前往线下办税服务场所办理税控发票代开。
温馨提示
个人提供独立劳务的“劳务报酬所得”个人所得税由支付方代扣代缴,别忘了让付款方扣缴个人所得税。
税费说明
增值税:自2023年1月1日至2027年12月31日自然人提供劳务增值税征收率为3%减按1%,个人每次(日)销售额500以下的免征增值税。
城市维护建设税:自然人代开劳务发票时城市维护建设税以实际缴纳的增值税为依据,可以享受最高50%的减征。
教育费附加
、
地方教育附加
:自然人代开劳务发票涉及的
教育费附加
和
地方教育附加
也以实际缴纳的增值税为计税基础,月销售额金额在10万元以下免征,超过10万元的可以和城市维护建设税一起享受最高50%的减征。
政策依据
《财政部 国家税务总局
关于全面推开营业税改征增值税试点的通知
》(
财税〔2016〕36号
)
《关于继续执行本市增值税起征点有关规定的通知》(
沪财发〔2021〕7号
)
《中华人民共和国
城市维护建设税法
》
《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(
财政部 税务总局公告2022年第10号
)
《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(
财税〔2016〕12号
)
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来源:上海税务
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