“出口退税”的发票误勾选为“抵扣勾选”后如何处理?

进出口税收

申税小微，我在税务数字账户中不小心将用于出口的海关进口缴款书、专票误勾选为抵扣了该怎么办？

别着急，今天就让申税小微来教您如何处理。
将“海关进口缴款书、专票抵扣勾选”数据调整为可退税申报，可以根据发票是否已进行抵扣两种情况采取不同措施。
海关进口缴款书、专票尚未用于抵扣申报
海关进口缴款书、专票尚未用于抵扣申报，其中又会碰到两种情况，分别是海关进口缴款书、专票已“抵扣勾选”尚未“统计确认”和海关进口缴款书、专票已“抵扣勾选”且已“统计确认”，下面分别介绍两种情况的不同操作。
海关进口缴款书已“抵扣勾选”
尚未“统计确认”
如果海关进口缴款书、专票还未“统计确认”时，发现勾选错误，这种情况操作比较简单，可以选择要撤销的海关缴款书或专票信息，直接点击“撤销勾选”，然后重新选择“出口退税勾选”。
海关进口缴款书已“抵扣勾选”
且已“统计确认”
如果海关进口缴款书、专票已“抵扣勾选”且已“统计确认”，但尚未进行申报抵扣，这时候纳税人可以在电子工作平台点击“撤销统计”，再点击“撤销勾选”，然后重新选择“出口退税勾选”。
海关进口缴款书、专票已用于抵扣申报
如果海关进口缴款书、专票已经“用途确认”并已部分进行抵扣，您需要做进项税额转出处理，并将申报表提交给主管税务机关。王术芳（注：即需要向税务机关申请进项税额转出核实，税务机关会在增值税异地协作平台中把该份发票或缴款书信息推送到审核系统中，审核系统中接收到该发票信息后，在内销转出口发票模块中即可查询的到)

接下来，主管税务机关会对您提出的进项税额转出数据进行审核，如税务机关审核通过，您可在T+1个工作日后重新在“电子税务局——货物劳务及服务退税申报——智能配单——明细数据采集——退税申报”进行退税申报。

来源：上海税务
  


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