一般纳税人增值税申报失败，提示：“异常凭证转出申报数据与实际不符”，应如何处理？

江苏政策君

下面让我们一起学习
具体的操作步骤



在日常申报过程中，会有企业收到税务局通知，有异常凭证需要转出，在申报增值税的时候会提示如下：

登录江苏省电子税务局，点击【我要办税】，点击【税费申报及缴纳】，再点击【增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）】。

进入页面后，点击左侧的【纳税申报】，点击“[003]增值税及附加税费申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）”后的【修改】按钮。

下拉，找到附表二23a行“异常凭证转出进项税额”，进行查看。


点击【我要办税】下的【税务数字账户】。

下拉，找到“风险提示”模块，点击“取得异常凭证数量（张）”下的【去查看】。

进入“取得异常凭证详情”弹窗后，依次输入销方纳税人识别号、销方纳税人名称和风险发票认定时间起止，点击【查询】，即可核实异常凭证数据。


若纳税人自行核实确实无异常凭证的，可强制提交。

提交后，点击【我要办税】下的【综合信息报告】。

下拉找到“状态信息报告”模块，点击【增值税申报比对异常处理】。

点击“业务功能”下的【增值税申报比对异常处理】按钮。

进入页面后，输入税款所属期起止，点击【查询】，页面会显示相关增值税申报比对异常信息。填写联系人姓名和联系方式，并上传相应的附件。点击【保存】即可完成情况说明的填报。

  来源：国家税务总局南京市雨花台区税务局
审核：南京市税务局征管和科技发展处
编发：南京市税务局纳税服务和宣传中心