回放｜全面数字化的电子发票技术与应用可视答疑（第六十五期）

浙江政策君

▲戳蓝色字关注宁波税务

1月3日下午，由国家税务总局宁海县税务局承办的第六十五期全面数字化的电子发票技术与应用可视答疑顺利结束。答疑期间，税务老师通过现场答疑和操作演示，对纳税人提出的热点问题进行解答，并得到了良好的反响。
我们将本期可视答疑回放视频剪辑成了两个片段，并制作了答疑目录时间清单，方便纳税人缴费人随时随地回看数电票相关知识点。我们一起来学习吧！

全面数字化的电子发票技术与应用可视答疑片段一


目录清单片段1
1.以前税控发票用的时间久，也很顺手，为啥突然要开始推行数电票？02′21″
2.数电票票样与现行发票票样有什么区别？06′01″
3.收到数电票自行打印后，纸质打印件上没有销售方的发票专用章，这样的发票可以作为税收凭证吗？10′15″
4.物业行业在电票平台开具物业代收自来水的发票时，怎么选不到3%税率？11′49″
5.小规模纳税人开票前进行项目信息维护时，税率选项下拉框里没有“1%”税率，这是怎么回事？13′26″
6.单位开展的国际运输业务涉及全球各个港口，开票时选择特定业务——货物运输服务后，到达地无法选择国外的地名，这该怎么办？14′55″
7.开始使用数电票后，想通过电子发票服务平台撤销以前对税控发票开具的红字发票信息表，但是在【红字发票业务】下的【我发出的确认单】模块，页面上没有显示我要找的那张信息表，无法撤销，怎么办？19′06″
8.公司之前收到上游企业由对方税务机关代开的增值税专用发票，并于次月申报抵扣，现在销方需要冲红这张发票，需要我开具红字信息表，但税控设备已经注销，在电子发票服务平台的红字信息录入模块又查不到这张专票，无法发起信息表，应该怎么解决？21′14″
9.以前收到的一张纸质专用发票，因为销售折扣原因销售方红冲了部分金额，剩余部分金额对应的税额应该是可以抵扣的，但是在税务数字账户的【抵扣类勾选】模块中查询不到这张票，不能进行抵扣勾选，应该如何处理？22′48″
10.跨省迁移前的发票在电子发票服务平台中的【全量发票查询】模块能查询的到，现在想要冲红，但是在【红字信息确认单录入】模块查询不到跨省迁移前的发票，应该怎么实现冲红？24′03″
11.取得数电票后，如果开票方发起了红字发票开具流程，是否还可以对这张发票进行发票用途确认？25′31″
12.数电票可以作废吗？26′41″


全面数字化的电子发票技术与应用可视答疑片段二

目录清单片段2
1.电票平台开具红字信息确认单时，系统出现提示信息，阻断了开具流程，问题出在哪里？00′05″
2.已经开始使用数电票，这个月开具了一张蓝字发票后，又在这个月冲红了，但冲红后发票额度并没有恢复，这是怎么回事？03′00″
3.之前收到税控开具的带销售清单的发票，前期已在税控系统进行了部分冲红，现在因业务原因又要对剩余货物进行部分冲红。在电子发票服务平台操作冲红时，点击蓝色字体“详见对应正数发票及清单”后，系统提示“此为全部商品销货清单只支持预览，该蓝票已存在税控红冲记录，不支持对具体销货明细做红冲选择”，是不是不能继续冲红剩余部分货物对应的金额的意思？04′10″
4.通过电子发票服务平台发起红字发票开具流程，在红字发票开出来之前，可以作废红字发票开具流程吗？06′18″
5.为什么自己冲红发票后回退的发票额度不等于价税合计？08′11″
6.收到的发票，在【税务数字账户】中的勾选抵扣模块怎么查询不到？08′49″
7.收到的一张数电票的普票，在全量查询模块能够查到，但在自产、小规模、抵扣、不抵扣、处理、未处理等模块都查不到，不抵扣勾选也查询不到，这是怎么回事？14′05″
8.取得的进项发票已经勾选，但统计确认结果里没有勾选数据，这是怎么回事？15′25″
9.收到的代扣代缴完税凭证在抵扣勾选模块中找不到数据，应该去哪里操作抵扣勾选？17′13″
10.需要单独勾选确认进项发票，但登录【税务数字账户】后选择【发票勾选确认】功能，在【抵扣类勾选】模块中勾选发票时，无法进行确认操作，系统提示总机构已选择汇总申报，无法进行申请统计，怎么办？19′29″
11.在全量发票查询模块，下载发票时通过二维码扫码下载提示未查询到该发票信息，下载pdf、ofd、xml 格式打开后均为空白，这是怎么回事？21′04″
12.在全量发票查询模块查看一张蓝字发票的状态，发现这张发票状态为“已冲红-全额”，然后点击查看发现红字发票号码显示一串的0，请问这张蓝字发票到底有没有被冲红？21′53″
13.收到的农产品发票在【全量发票查询】模块能查询到，但是在【抵扣类勾选】模块找不到，这张发票之前没有处理过，要怎么操作才能抵扣勾选？22′46″
14.纳税人是否需要具备一定条件，才能够开出农产品发票？还是说任何纳税人都具有开具农产品发票的资格？26′57″
15.选了一张从小规模纳税人处取得的3%税率农产品发票，处理时已经选择按照9%扣除率进行抵扣，但系统计算的“有效抵扣数额”数据不等于9%扣除率，是系统算错了吗？27′51″
16.需要撤销成品油发票勾选，在【成品油用途勾选】下的【成品油经销企业消费税勾选】模块，对应发票的勾选框为灰色，无法撤销勾选，怎么办？29′00″
17.农产品深加工企业，收到的发票在【全量发票查询】模块能查到，在【发票勾选确认—抵扣类勾选—待处理农产品发票】处理之后，【抵扣勾选】模块查询可以查到，但【农产品加计扣除勾选】模块查不到对应的发票，这是怎么回事？29′41″
18. 收到一张小规模纳税人开具的3%税率的增值税专用发票，有多种货物，都不是农产品，但是在【抵扣勾选】模块查不到这张发票，只能在【待处理农产品发票】下的【从小规模处购进的3%农产品专票】模块里查到，这是怎么回事？31′00″
19. 现在都推行数电票了，电子票很容易重复入账。电子发票服务平台上有【发票入账标识】模块，这个模块具体应该怎么操作？33′02″
20. 发票入账归档的注意事项有哪些？37′05″
21. 电子发票服务平台的相关模块中已勾选成功一些发票，但是申报表上没带出勾选的数据，请问怎么处理？37′57″
22. 涉及农产品发票抵扣的申报规则有哪些？39′39″
23. 申报12月所属期增值税时，在【抵扣类勾选】模块勾选之后完成增值税纳税申报，后面登录税务数字账户时系统提示我未进行统计确认，想再操作统计确认时系统又提示税款所属期不对，怎么办？41′33″

来源｜宁波税务
制作｜宁海税务

▼ 点击下方名片关注宁波税务 ▼


制作｜慈溪税务

记得星标！点点在看让税收政策传得更远