数字化电子发票指引? | 支持代开操作指引

广东政策君 · 2023-12-15 18:55:21

请问现在数字化电子发票支持代开了吗？

可以的！数字化电子发票现已支持代开并上线广东省电子税务局，快跟着我一起学学吧！

1.进入数电发票代开菜单

纳税人以自然人身份登录广东省电子税务局，选择菜单【我要办税】-【事项办理】-【数电发票代开】，使用微信或广东税务APP扫码进入数电发票代开申请功能。

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2.新增代开申请单并填写信息

（1）点击【申请代开】按钮，或根据自身业务需求选择适用的代开服务类型按钮进入代开申请单页面。
①【货物、服务等一般代开】：除建筑服务、货物运输服务、旅客运输服务、自产农产品销售、出租出售不动产等特务业务外的代开需求
②【建筑服务】：建筑、安装、修缮等服务
③【货物运输服务】：陆路、水路、航空等货物运输服务
④【旅客运输服务】:陆路、水路、航空等旅客运输服务
⑤【自产农产品销售】：适用“自产农产品免征增值税”优惠政策
⑥【出租不动产】暂未上线

（2）进入“数电发票代开新增”申请单界面，根据实际情况填写业务发生地、代开税务机关、购销双方等申请单信息。

①带“*”的为必填项，必选项，纳税人可根据需要对购销双方地址、电话、开户银行、银行账号等进行修改和补充。
②系统自动带出“收款方”栏次信息;其中减免税税类型默认为“无”（即默认享受“3%减按1%征收率征收增值税”），可根据实际需求更改减免税类型。
③在“货物或应税劳务、服务明细”栏次点击【新增行】，填写“货物或应税劳务、服务，不含税金额”等带“*”号的必录项及其他信息。
④完成所有信息录入后检查代开申请填写是否准确，上传附送资料。

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3. 保存代开申请单

（1）信息核对无误后点击【保存】按钮；
（2）保存成功则点击【前往增值税普票发票查询功能】按钮查看申请单进行提交；保存不成功则根据相应提示修改完善申请单信息后，再次保存；
（3）如保存时弹出“线下辅导代开” “提供资料后代开”风险提示单的，请纳税人根据提示内容携带相关资料到线下办理或谨慎核对相关风险信息后保存提交申请单。

4. 提交代开申请单

(1) 进入“申请单管理”页面，勾选申请单状态为“未提交”的申请单，支持多笔勾选。

①可在新增代开申请单保存成功页面点击【前往增值税普票发票查询功能】按钮进入“申请单管理”页面。
②也可在“数电发票代开”功能首页点击【增值税普票发票查询】按钮进入“申请单管理”页面，点击【查询】按钮查询保存成功的代开申请单。

(2) 点击【提交】按钮提交申请单，提交成功且需等待税务人员审核的，可通过广东税务 APP、粤税通、广东税务微信公众号、微信“扫一扫”扫描二维码或使用申办流水号在【事项进度查询】功能查询事项办理进度。

5. 缴款开票

（1）针对状态为“审核通过”的申请单，点击【缴款】按钮进行税款缴纳，支持聚合支付、银联缴款、微信、支付宝、云闪付多种缴款方式。

（2）针对状态为“已扣税款”的申请单，点击【完税证明打印】进行完税证明打印，点击【开具发票】进行发票开具，发票开具成功后可点击【查看发票】按钮，支持二维码、PFD、OFD、XML等多种格式下载发票进行交付。

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