利好家族信托！国务院发文，北京探索不动产、股权信托财产登记机制

启金智库

2023年11月23日，国务院发布关于《支持北京深化国家服务业扩大开放综合示范区建设工作方案》的批复（国函〔2023〕130号），原则同意《支持北京深化国家服务业扩大开放综合示范区建设工作方案》。
其中金融服务领域提出，“在风险可控的前提下，探索建立不动产、股权等作为信托财产的信托财产登记机制。”为股权、房产及其他不动产装入家族信托提供了有利政策支持。
现阶段家族信托财产以资金、保单为主
根据中信登数据，自2012年我国第一单家族信托成立以来，现阶段家族信托存续规模已经超5000亿元。
虽有不动产、股权作为信托财产装入家族信托的案例，但由于我国目前信托财产登记制度的限制及税收细则的不明确，使得不动产、股权等装入家族信托需要以交易过户的方式完成，税费成本较高，整体单量较少。
因此，现阶段家族信托中可装入财产中，仍以资金、保单为主。
未来家族信托财产的多样化趋势
本次国务院下发的文件内容，不仅再次明确了不动产、股权等可作为信托财产装入家族信托。同时，拟完善现有的信托财产的登记机制，探索建立不动产、股权的信托财产登记机制。
政策的出台为今后监管部门出台信托财产非交易性过户制度、信托登记实施制度、信托税收制度等实施细则创造了基础。可有效解决股权信托、不动产信托设立难、税收过高的问题。为家族信托业务开辟蓝海，未来家族信托可装入资产呈多样化趋势。
我国家族信托制度逐步健全
伴随着我国经济飞速发展，居民财富积累，高净值人群热衷于使用家族信托将资产交由信托打理，帮助其实现财产规划、风险隔离、子女教育、公益慈善等多方面的目标。
信托作为一种财产管理制度和财产转移制度，已经广泛被社会各界所认可、监管部门重视。作为监管鼓励的信托本源业务，为支持家族信托业务发展。
我国家族信托业务法律法规及政策正逐步完善：

• 2001年10月1日《信托法》施行
  
  
• 2007年3月1日《信托公司管理办法》施行
  
  
• 2017年8月31日《信托登记管理办法》发布
  
  
• 2017年7月26日《慈善信托管理办法》施行
  
  
• 2018年8月17日《信托部关于加强规范资产管理业务过渡期内信托监管工作的通知》发布
  
  
• 2019年11月8日《全国法院民商事审判工作会议纪要》发布
  
  
• 2021年1月1日《民法典》施行
  
  
• 2023年6月1日《关于规范信托公司信托业务分类的通知》实施
  
  

此外，近几年，全国两会多位专家提出“修订信托法、完善信托法律基本制度、建立与家族信托相配套的基础设施、信托税收制度等”建议。
从目前趋势来看，家族信托业务相关法律制度正逐步完善，信托公司回归业务本源，服务质量正逐步提高。
未来，家族信托业务或将迎来更高质量、可持续的新突破。
来源：知法智法
启金智库 将于 2023年12月16-17日（周六/日）在 北京 举办 《家族信托/保险金信托/家庭信托的疑难应对、架构规划、设立合同、合规风控、客户营销、机构合作实务和案例专题培训》，本期四位主讲嘉宾，拥有十几年一线实操优秀经验，提炼其上百次项目拓展经验，以展业见客情景模拟演练，以客户需求和机构管理“双视角”关心的疑难问题及解答为主线，并结合亲身经历案例和市场典型案例进行分析，洞悉业务运作中的各类细节和机遇挑战，助您建立展业必要的知识体系、实战技能和有效人脉，诚邀您的参加！
【课程提纲】
第一讲、家族信托法规体系、典型案例及若干疑难实务问题
（时间：12月16日上午09:00-12:00 ）
·主讲嘉宾：王老师，某信托公司家族信托事业部片区负责人。具有16年法律实务从业经历，14年金融实务从业经历。
一、家族信托政策背景及法规体系
（一）共同富裕下分类施策的治理策略
（二）家族信托的法律机理及法规支持体系
二、家族信托发展现状、典型案例及注意事项
（一）家族信托正在向两个方向转型升级
（二）家族信托业务定位：收费or免费
（三）股权家族信托典型案例及注意事项
（四）股票家族信托典型案例及注意事项
（五）债权家族信托典型案例及注意事项
三、家族信托疑难实务问题及应对
（一）家族信托发挥债务风险隔离作用的前提及实操做法
（二）委托人的配偶面临的风险及保障措施
（三）如何核查委托资产来源及审查程度
（四）如何确定受益人及信托利益分配方案
（五）家族信托投资范围及如何确保家族信托财产安全
（六）非委托人能否进行财产追加及具体要求
四、答疑与交流

第二讲、保险金信托的运作机制、核心架构拆解、规划要点、设立合同及案例分析
（时间：12月16日下午13:30-16:30 ）
·主讲嘉宾：X老师，曾任某信托公司家族办公室负责人，拥有丰富的超高净值客户服务和信托架构搭建经验，曾落地多种创新型信托架构，擅长利用法、税、信托、保险等工具综合解决客户复杂的个性化业务需求。
一、保险金信托运作机理与监管
（一）保险金信托基础概念
（二）保险金信托的运作机制
（三）保险金信托监管情况
二、保险金信托核心架构拆解
（一）保险金信托1.0
（二）保险金信托2.0
三、保险金信托规划要点
（一）委托人
（二）受益人
四、保险金信托的设立流程与合同要点
（一）保险金信托的设立流程
（二）保险金信托合同的合同要点
五、保险金信托案例分析
（一）婚姻风险防范
（二）监护人风险防范
（三）经营风险防范
六、答疑与交流

【互动交流研讨会】
强化彼此认知、问题答疑解惑、实现合作共赢
（时间：12月16日下午16:30-17:30 ）
环节一：参会嘉宾自我介绍（可展示PPT）
环节二：实操问题交流研讨（提前发会务组）
环节三：潜在合作机会发掘

第三讲、家族信托的创新案例与合规风控
（时间：12月17日上午09:00-12:00 ）
· 主讲嘉宾：柏老师，京都律师事务所家族信托法律事务中心秘书长，管理学博士、法学博士后。
一、信托三分类新规与家族信托
二、家族信托创新案例
（一）以注入资产类型为区分
1. 非上市公司股权家族信托
2. 上市公司股份家族信托
3. 不动产家族信托
（二）以投资管理运用方式为区分
1. 债权投资
2. 权益投资
三、家族信托风险案例及启示
1. 某国有行私银部与某信托公司涉诉案
2. 某信托公司败诉案
3. 家族信托风险案例启示
四、答疑与交流

第四讲、家族/家庭信托的客户营销、尽职调查、落地运营、机构合作实务和案例
（时间：12月17日下午13:30-16:30 ）
· 主讲嘉宾：董老师，某信托公司家族办公室营销负责人，参与2家信托公司家族信托事业部筹建，拥有近10年家族信托业务实操经验和业务管理经验。
一、国内家族信托业务市场分析
（一）市场概况
（二）各家信托公司的家族信托概况
（三）参与主体与角色定位
1、商业银行在家族信托业务中的角色定位
2、证券公司在家族信托业务中的角色定位
3、保险公司在家族信托业务中的角色定位
4、家族办公室/保险经纪公司/私募基金在家族信托业务中的角色定位
二、境内家族信托业务展业环境与困境
（一）境内家族信托业务的法律基础
（二）境内家族信托业务的税务环境
（三）境内家族信托业务其他展业环境
（四）境内家族信托业务展业困境与突破
三、境内家族信托业务尽职调查
（一）境内家族信托尽职调查主要内容
（二）信托财产来源尽职调查的现状、困境与突破
（三）税务居民身份识别漏洞与规避
（四）其他注意事项
四、境内家族信托业务的客户营销、业务落地、运营管理实操
（一）客户营销实务
1、客户想要什么
2、客户认知不同该怎么办
3、搞定谁比较重要
（二）业务落地实务
1、标准化家族信托VS定制化家族信托
2、几类典型家族信托案例分析
3、上市公司股权家族信托与衍生业务机会
4、保险金信托实操现状、问题
（三）业务运营管理实务
1、监管登记、关联交易、投资交易中实务要求
2、家族信托要不要估值？——保单、股权估值
3、受托人报告什么内容？
4、家族信托底层产品亏损，信托公司负责么？
5、客户隐私保护如何做？
五、境内家庭信托实务概述
（一）家庭信托市场概况
（二）家庭信托业务特点
（三）如何选择受托人？
六、答疑与交流

报名方式：
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