山东省电子税务局增值税申报等功能优化升级啦！

山东政策君 · 2023-12-1 20:00:33

山东省电子税务局近期调整了增值税及附加税（费）申报、企业所得税月（季）度预缴申报等功能，2023年12月1日正式启用。小编梳理了操作说明，第一时间分享给大家！
一、调整增值税及附加税（费）申报相关功能
优化内容：
一是调整批量零申报功能，系统校验批量零申报属期内是否存在应转出的异常凭证数据，若存在则阻断存在应转出异常凭证数据的属期之后的申报，仅完成之前属期申报，并弹出提示信息。
二是调整增值税及附加税（费）预缴申报功能，系统校验纳税人在机构所在地的登记身份及“是否适用一般计税方法”数据项选择，若纳税人是一般纳税人且“是否适用一般计税方法”数据项为“是”，则建筑服务栏次预征率仅允许选择2%；若纳税人是一般纳税人且“是否适用一般计税方法”数据项为“否”，则建筑服务栏次预征率仅允许选择3%；若纳税人是小规模纳税人，则建筑服务栏次预征率仅允许选择1%。
功能操作：
1、批量零申报功能
登录电子税务局，点击“我要办税—综合信息报告—状态信息报告”，打开“批量零申报（解除非正常后注销专用）”功能，如下图所示：

系统校验批量零申报属期内是否存在应转出的异常凭证数据，若存在则阻断存在应转出异常凭证数据的属期之后的申报，仅完成之前属期申报。
2、增值税及附加税费预缴申报功能
登录电子税务局，点击“我要办税—税费申报及缴纳—增值税及附加税费申报—增值税及附加税费预缴表”。若纳税人是一般纳税人且“是否适用一般计税方法”数据项为“是”，则建筑服务栏次预征率仅允许选择2%，如下图：

若纳税人是一般纳税人且“是否适用一般计税方法”数据项为“否”，则建筑服务栏次预征率仅允许选择3%，如下图：

若纳税人是小规模纳税人，则建筑服务栏次预征率仅允许选择1%。

二、调整企业所得税月（季）度预缴申报功能
优化内容：
对于按季预缴的纳税人，系统在每年二、三、四季度企业所得税预缴申报时，增加对营业收入、营业成本、利润总额比对提醒，若本期营业收入较上期营业收入减少或本期营业成本较上期营业成本减少，或营业收入、营业成本同时为负数等情况时，则弹出提示提醒。
功能操作：
登录电子税务局，点击“我要办税—税费申报及缴纳—企业所得税—居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报”，填写申报表后，点击“申报”按钮，若本期营业收入较上期营业收入减少或本期营业成本较上期营业成本减少，或营业收入、营业成本同时为负数等情况时，则弹出提示提醒，如下图：

三、调整车辆购置税申报功能
优化内容：
调整新能源汽车减征规则，分别对“购置日期”在2023年12月31日（含）前、2024年1月1日（含）至2025年12月31日（含）期间、2026年1月1日（含）至2027年12月31日（含）期间做免税或减税征收的校验，符合条件的车辆可享受相应优惠减免。
功能操作：
登录电子税务局，点击“我要办税—税费申报及缴纳—其他申报—车购税申报”，符合条件的新能源汽车弹出相应的减免提示信息，如下图：

四、调整退抵税费申请（入库减免）功能
优化内容：
对选择办理“安置残疾人就业增值税即征即退”的纳税人，根据纳税人选择的税款所属期，系统校验纳税人申请退税所对应所属期的纳税信用等级是否不为C级（或D级），若是，则允许纳税人申请；若否，则系统对纳税人弹出提示，不允许申请。
功能操作：
登录电子税务局，点击“我要办税—税收减免—税收减免备案—福利企业退税申请”，当表单“退抵税费原因类型”选择“安置残疾人就业增值税即征即退”，系统校验纳税人信用等级，如为C级（或D级）则点击下一步提交时弹出阻断校验信息，如下图：

五、调整委托代征功能
优化内容：
增加委托代征单位或委托代征人缴纳税款功能，选择“签约扣款”的代征人，签订委托扣款协议后可实现据实扣款；选择“银行端查询缴税”的代征人，缴税主体可选择“代征人缴纳”或“被代征人缴纳”，选择“被代征人缴纳”系统将校验《委托代征税款报告表》或《委托代征税款明细报告表》中被代征人申报信息，若存在两个或两个以上被代征人申报信息，则系统不允许此种缴纳方式，可将缴税主体选择为“代征人缴纳”。完成缴款后，委托代征税款的被代征人可通过“证明信息查询”模块，查询选定时间段内税收完税证明（表格式）。
功能操作：
登录电子税务局，点击“我要办税—税费申报及缴纳—委托代征税款缴纳”，如下图：

纳税人可选择“三方协议缴款”，选择已签订的三方协议进行税款缴纳，如下图：

选择“银行端”缴款时可选择代征人缴纳或被代征人缴纳，如下图：

六、调整证明开具功能
优化内容：
委托代征税款上解销号后，代征人或代征单位可通过电子税务局为被代征人打印《税收完税证明（表格式）》。
功能操作：
登录电子税务局，点击“我要办税—证明开具—转开税收完税证明”下方的“税收完税证明（表格式）换开”功能，通过选择或输入开具人纳税人类型、被扣缴纳税人类型、被扣缴纳税人识别号、税款所属起止时间等条件，查询完税证明信息进行开具，如下图：

七、调整证明信息查询功能
优化内容：
委托代征税款的被代征人可通过“我要查询—证明信息查询”功能，查询选定时间段内主管税务机关出具的《税收完税证明》（表格式）信息。
功能操作：
登录电子税务局，点击“我要查询—证明信息查询”功能，如下图：

选择税收完税证明种类为“税收完税证明（表格式）”，设置开具日期起、止等条件查询即可。
八、增加汇总代开发票申请功能
优化内容：
接受个人代理人提供经纪代理服务的保险、证券、信用卡和旅游行业企业，可通过本功能申请汇总代开增值税发票，系统检索纳税人是否满足汇总代开条件，如纳税信用等级为D级或属于重大税收违法失信主体等情况的，系统弹出不适用此功能的提示信息。符合条件的可继续汇总代开，代开申请提交主管税务机关受理，受理完成，缴税信息推送到纳税人端，缴税完成后，纳税人可到主管税务机关办税服务厅领取汇总代开发票。
功能操作：
登录电子税务局，点击“我要办税—发票使用—汇总代开发票申请”，如下图：

点击“新增”按钮进入申请表填报界面，如下图：

申请表填写完成后，点击“保存”按钮，保存申请信息，如下图：

保存申请信息后，点击“提交”按钮，系统提示提交成功，提交税务人员端进行审核，如下图：

九、增加支持新版外国人永久居留身份证功能
优化内容：
调整系统登录、自然人注册功能，实现对新版中华人民共和国外国人永久居留身份证（以下简称永居证）新旧版本兼容并用。
功能操作：
打开电子税务局登录界面，点击自然人业务下方的“用户注册”按钮进入自然人账户注册界面，证件类型支持外国人永久居留证，如下图：

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