高收入个人偷税被查！12月起，这类人群要小心了！

李威03

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高收入高净值人员将纳入重点监管对象！2024年，个人账户进账数多的要小心了！
01
高收入人群被查，
补税+罚款上千万！
近日，吉林省税务局公布了一批高收入人群的偷逃税案件：

一、高收入个体工商户逃税1400万元，被罚2400万
杨XX从事餐饮业取得收入，通过虚假申报少缴个人所得税、增值税、城市维护建设税手段偷逃税款1,398.26万元，属于《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条“进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。”规定的违法行为。
长春市税务局第二稽查局依据《中华人民共和国个人所得税法》、《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国行政处罚法》等相关法律法规规定，对杨XX追缴税款、滞纳金并处罚款，共计2,444.73万元。
二、个人收支款构成偷税，补税+罚款高达400多万
通过运用大数据分析和风险提示，再结合金税三期系统、天眼查、自然人电子税务局等进行综合分析研判，锁定肖某某存在少申报缴纳个税的风险疑点。

其主要的违法手段是采用大量现金以及公户、私户频繁转款。

最终，补税近300万，罚款140多万！
02
高收入和高净值人群，严查开始！
高收入人群的严查已经开始了：
长春市税务局第二稽查局有关负责人表示，今年税收稽查部门将结合全省“打击骗取税费优惠违法行为”专项工作，持续加强对高收入餐饮行业的税收监管力度，深入普及税收政策，依法严查快查税收违法案件，不断提升重点行业从业人员税法遵从度，进一步营造公平法制的税收环境。
早在去年，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步深化税收征管改革的意见》，其中明确要依法加强对高收入高净值人员的税费服务与监管。
随后，北京、上海等省市出台的深化税收征管改革方案中，要求提高对重点行业、重点领域高收入高净值人员的税费服务和监管水平。

高收入人员这个很好理解，那什么是高净值人员呢？
高净值人员通俗点来讲是指“有钱人”，一般指资产净值在600万人民币（100万美元）资产以上的个人。
对于这些高收入，高净值人群来说，个人所得税适用最高边际税率45%。如果是股东分红，也要按股息红利所得20%缴纳个税。
那有人有疑问了，既然高收入、高净值人员将重点监管，那我避开这两个范围的人群，公司用其他人进行交易不就行了。对此，我只能说你想多了~只要通过私户收支款风险巨大！
03
税务局将这样查你！
一、多部门信息交换和信息共享
税务稽查不仅仅依托金税三期和即将到来的金税四期系统还依靠第三方力量——银行、国土、住建、公安、民政、社会保障、交通运输、工商管理等部门的支持来查税。
二、一人一税号，一人一档案
现在不仅仅企业一个税号终身不变，个人也是一样，金税三期和即将到来的金税四期以及大数据下，每个人的身份证号唯一且都联网！同样对替收工资的人来说也有风险。
三、分级分类管理，对高收入高净值人员重点监管
分三大类，分两个级别进行管理：
（1）三大类：
高收入人群；高净值人群；一般人群。
（2）两个级别：
高收入高净值的人群是在市一级税务机关以上，也就是省市税务机关进行监督管理；
一般人群在下面的县区税务机关监督管理。
四、大数据分析扫描
金税三期、智慧稽查系统及即将到来的金税四期，无不展示着税务走在了高科技的前沿，通过大数据对涉税信息进行扫描、分析和识别，一旦出现异常，你可能会被请到税务局去喝咖啡。
五、建立个人纳税信用体系
除了对企业建立税务信用等级，税务机关计划以后会对我们每个自然人进行纳税信用等级评估。对重大涉税违法犯罪案件，依法从严查处曝光并按照有关规定纳入信用记录，实施多部门联合惩戒。
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个人账户，进账多少会被查？
《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明确的答案：给出了明确的答案：

一、大额交易会被严查！
简单说，这3种情况，会被重点监管！

二、可疑交易会被严查！
该办法明确，对以下15项可疑交易重点监管：
（1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；
（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；
（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符；
（4）企业日常收付与企业经营特点明显不符；
（5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；
（6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；
（7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；
（8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；
（9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
（10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；
（11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；
（12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；
（13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；
（14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；
（15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。
如果企业涉及以下这6种情况，要小心了：

不仅仅如此，2020年央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），可见国家对私户避税的零容忍。可见国家对私户避税的零容忍。

为了让大家更加清晰的看明白，结合文件内容、公转私转账、个人账户进账被查、合规的公转私方式等方面，我们做了一张思维导图：



来源：本文由税来税往整理发布，素材来源：财务第一教室，税务大讲堂，梅松讲税，税台，财务经理人，税务经理人等。内容仅供读者学习、交流之目的。如有不妥，请联系删除。