研发费用加计扣除政策激励全省民营企业创新发展

河北政策君

以研发费用加计扣除为代表的系列税费优惠政策，成为企业加大研发投入、实现创新发展的坚强后盾。截至10月底，河北省已有16130户民营企业享受研发费用加计扣除政策优惠，共计加计扣除研发费216.47亿元、减免企业所得税54.12亿元。
今年以来，财政部、国家税务总局发布多个公告，明确延续优化完善多项税费优惠政策。“其中，有不少政策突出了对服务科技创新等重点领域发展的支持。比如，持续提高企业研发费用加计扣除比例、增加研发费用加计扣除政策享受时点等，这些政策的指向性极强，目的就是鼓励企业创新，走高质量发展之路。”省税务局企业所得税处处长单伟力表示。
税惠蓄势，助推高新技术企业领跑
位于盐山县的宏润核装备科技股份有限公司（以下简称“宏润”）成功挤锻出世界上最耐热的G115钢管，可以让锅炉蒸汽温度提高8℃。“目前，全球首座630℃超超临界二次再热机组使用的耐热钢管就是我们生产的G115钢管。”宏润董事长刘春海介绍。
据有关专家测算，与现有商业运行最先进的1000兆瓦二次再热超超临界机组供电煤耗相比，采用G115钢管建设的超超临界示范机组，每台机组每年可节约标煤约12.2万吨，减排二氧化碳约26万吨，相当于植树近234万棵，或近15.6万辆经济型轿车停开一年。
刘春海介绍，从2015年开始，宏润就与中国钢研科技集团有限公司、中国宝武钢铁集团有限公司联合开展G115大口径厚壁钢管工程化技术攻关，先后进行了34轮次工厂化试制，解决了大口径厚壁管热挤压工艺、热处理工艺问题等工程化技术难题。
科技创新是民营企业提升竞争力、实现高质量发展的关键，但企业的技术研发投入大、周期长、风险高，现金流就是生命线，持续完善优化的税收优惠政策为企业创新提供了坚实保障。
“2022年，国家将制造业企业研发费用加计扣除比例提高到100%，公司全年享受研发费用加计扣除额1373万元。今年，研发费优惠享受时点提前到7月，让我们提早兑现政策红利。截至7月，我们享受上半年研发费用加计扣除额733万元。税务部门第一时间向我们推送了这些税费优惠政策，辅导我们及时享受。”刘春海表示。
目前，河北共有12559家高新技术企业。为了推动企业更好地实现“腾笼换鸟”，河北税务部门在全国率先开展研发费用加计扣除政策优化服务辅导工作探索，强化精准服务，提升辅导效果，全方位推动研发费用加计扣除政策应知尽知、应享尽享。
2023年，张北数据港信息科技有限公司的数据港张北2A2数据中心入选2022年国家新型数据中心典型案例。这家大数据企业主要从事计算机数据业务管理和服务等数据中心业务，拥有40项专利，它也是张北阿里巴巴数据中心之一，总投资26亿元，目前已上架服务器约1万台。
该公司财务人员严鹏表示，大数据产业项目投建期长、设备更新快、周期短，资金流对企业运营极其重要。“好在近年来国家对企业创新给予了很多支持，税费优惠政策就是其中支持之一。今年前三季度，我们公司已享受研发费用加计扣除1674.01万元、高新技术企业所得税减免496.69万元。有了税费优惠政策的支持，我们就能更放心、更专心地投入到科技研发中，不断提升数据管理服务水平，继续保持技术领先优势。”他说。
科技创新是推动信息技术和制造业行业领跑的关键。“为进一步强化科技创新对企业的支撑，我们持续完善研发费用加计扣除政策享受机制，出台系列落实保障举措，联合科技部门开发智慧河北加计扣除平台，开展研发项目‘自愿帮鉴’服务，减少企业享受顾虑，让更多企业在国家税费优惠政策的支持助力下，加大创新力度，提升核心竞争力。”单伟力表示。
税惠赋能，
护航“走出去”企业扬帆远航
作为国内率先一批出海的汽车品牌，自1997年出海以来，长城汽车在海外赛道取得了非凡成绩。长城汽车在技术创新领域不断突破，第三季度研发投入19.92亿元，同比增长30.18%。今年以来，在“ONE GWM”战略之下，长城汽车股份有限公司稳步拓展海外渠道，企业出口额已达到259.69亿元，品牌全球化进程加速推进。

长城汽车的销售遍及多个共建“一带一路”国家，并与许多国家开展深度合作，建立海外研发中心，建设组装工厂，并且在俄罗斯建设了中国汽车企业在海外的第一家全工艺现代化汽车制造厂。
为确保企业最快最稳享受政策利好，保定市莲池区主动作为，为重点企业配备税务联络员，建立涉税台账，为企业开展“一对一”辅导，加强对企业内控流程设置、研发与财务工作环节衔接等方面的辅导，让税务合规管理护航企业高质量“走出去”。
今年前三季度，长城汽车股份有限公司享受研发费用加计扣除15.99亿元、出口退税28.9亿元。“高水平‘走出去’离不开研发创新，创新又需要充足资金投入作保障。有了税费优惠政策的支持和税务部门的贴心服务，我们投入科技研发更有信心和底气。”长城汽车股份有限公司财务部门税务负责人张倩表示。
为帮助“走出去”企业用足用好研发费用加计扣除政策带来的优惠，河北省税务部门深入长城汽车等重点企业进行政策辅导，主动问需、主动答疑、主动解困，帮助企业正确、及时享受政策红利，为企业“走出去”保驾护航。
“提琴家族由26种提琴组成，小的拇指大，大的有一人高，涵盖了小提琴、中提琴、大提琴、低音提琴……”河北金音乐器集团有限公司财务负责人周倩介绍。
生产车间的流水线上，一批小提琴正在组装，不久它们将出现在欧美国家的商店里。这家在全国拥有一百多家代理商、合作伙伴遍布全球五大洲的西洋乐器制造企业，如今已经成为中国管弦乐器制造的支柱型企业，并于近日入选2023—2024年度国家文化出口重点企业。
“文化出口企业‘走出去’，要想‘行得远’，必须不断加大产品研发力度。税费优惠对我们做好乐器及其配件、箱包的研究和迭代升级有很大帮助。”周倩介绍，今年，他们已经申报享受了研发费用加计扣除467万元。
武强县税务局聚焦文化出口企业涉税需求，与县文旅局合作编制《文化出口产业优惠政策指引》，组建青年干部税收服务团队入企问需、为企解忧，并更新完善技术研发型乐器制造企业清册，通过为企业梳理讲解政策适用条件、申报表填写规范、账目归集过程中的重难点，让申报的条理更清晰、脉络更清楚、环节更高效，不断增强出口企业发展信心，护航乐器产业高质量出海。
税惠聚力，助力中小企业加速发展
在河北，一大批中小企业在国家政策支持下鼓足发展后劲儿，迅速成长为科技创新的重要支撑和强链补链的生力军。
“作为中小企业，创新发展之路离不开税费优惠政策的扶持。今年前三季度，我们已享受22.8万元的研发费用加计扣除优惠，企业的创新发展之路越走越顺。”邢台市蔬菜种子公司财务负责人袁翠叶介绍。此外，国家出台的普惠性税费优惠政策对企业发展也起到了加速作用，让企业有更充足的资金投入新品种的研发和培育中，不断做大做强邢台种业品牌。
邢台市蔬菜种子公司拥有原种场和一代制种基地，是一家集科研、生产销售于一体的高新技术企业，通过与中国农业科学院蔬菜花卉研究所、河北省农林科学院、河北农业大学等高校和科研机构合作，采用系统选育、自交不亲和系、胞质雄性不育系等育种方法，30年来培育出68个具有自主知识产权的甘蓝品种，其中，“邢甘23”和“伯爵”品种等多次获奖。

一直以来，邢台市襄都区税务局高度重视中小企业健康发展，通过全面梳理企业适用优惠政策，利用税收大数据开展政策落实效应分析。围绕研发费用加计扣除享受流程“九步法”，对中小企业进行“点对点”政策精准推送、宣传、辅导和解读，扩大税费政策宣传面，全力帮助企业足额享受政策红利，为企业发展提供全链条税收支持。
民企高度重视创新的背后，离不开税收政策越来越精准、越来越到位的支持。融资难是中小企业日常经营中的常见问题之一。无论是普惠性的税收优惠，还是高新技术企业15%税率优惠、研发费用加计扣除等特定优惠，都能够在一定程度上解决企业的资金难题，同时释放国家支持创新的明确信号，进而撬动更多资金投入，让一大批有创新意愿和创新能力的企业在创新赛道上一路高歌猛进。
石家庄萱草生物科技有限公司是一家科技型小型微利企业，从事自发热系列产品的研发、生产、销售，拥有60多条生产线和20多项专利证书，旗下产品包含暖手宝、卡通暖贴、自发热鞋垫、蒸汽眼罩、口罩等。为突破发展瓶颈，企业引进远红外发射技术，获得自发热远红外线产品专利1项，产品可以做到恒温发热12小时以上，水平已超过国外同等发热贴的功效。
“为进一步激励企业加大研发投入，更好地支持科技创新，自2023年起，符合条件的企业可以在每年7月申报期享受上半年研发费用加计扣除政策优惠。”看到石家庄正定新区税务局干部发来的这条消息，石家庄萱草生物科技有限公司总经理闫春雷十分开心。这意味着，企业可以提早兑现政策红利，拥有更充足的现金流。
2022年制造业研发费用加计扣除比例从75%提升至100%，该企业2022年研发费用加计扣除金额达65.4万元。今年前三季度已享受研发费用加计扣除70.27万元，比去年同期增加了37.5%。石家庄萱草生物科技有限公司在减免政策激励下，进一步加大了研发费用投入，今年研发资金投入提高至销售收入的11%，企业新科技产品贡献率超过20%。
在落实研发费用加计扣除政策过程中，河北税务部门持续优化服务举措，通过电子税务局对企业“一对一”精准推送政策，创新设立“三册一账”，对企业实行“立项—核算—归集—享受”全流程辅导，着力解决企业对税费优惠政策不知享、不会享的问题，更好发挥税收职能作用，助力中小企业走稳优质创新之路。
科技创新是民营企业提升竞争力、实现高质量发展的关键。近年来，国家不仅有针对性地解决创新型民营企业在研发过程中面临的具体问题，而且不断完善税制，注重从长远角度持续向民营企业提供税费优惠政策支持。创新型民营企业的未来，值得期待。（杨诗）



来源：河北日报
责任编辑：王威 张那 刘天妮
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