情牵“引进来” 心系“走出去”

广东政策君

十年栉风沐雨，十年春华秋实。广东税务部门按照国家税务总局部署要求，在全面梳理国际税收服务改革十年成果基础上，近期推出“税路通·粤通四海”税收服务品牌，以不断创新的税收特色服务举措，持续推动构建“一带一路”税收友好型环境，助力企业高水平“走出去”和高质量“引进来”。
“普惠+定向”宣传辅导，
让“老外”遇到中国税收政策“不见外”

广东，巴斯夫湛江一体化基地一片繁忙，项目一期工程正处于全面建设阶段。作为德国企业在华投资规模最大的单体项目，预计到2030年，其总投资额将达100亿欧元。
“湛江是海上丝绸之路的起点之一，拥有丰富的自然资源、优良的深水港湾。同时，广东作为化学产业发展最快的市场之一，湛江处于企业服务广东省客户的绝佳位置。”巴斯夫负责人林汉平说。
诚如林汉平所言，广东作为“一带一路”建设中的重要枢纽、经贸合作中心和重要引擎，吸引了一大批企业在此投资落户。据统计，2022年，广东外商投资企业超过30万户，世界500强企业中有350家在广东投资布局。
外资“引进来”后，如何让外企留得住、活得好？广东税务以“普惠+定向”的精准分类政策宣传辅导，让“老外”遇到中国税收政策“不见外”、享受税收优惠待遇“不打折”，心无旁骛一心一意谋发展。
“我们享受了外商投资企业分配利润再投资递延纳税政策，递延缴纳企业所得税3200多万元。”茂名石化巴斯夫有限公司财务经理任亦生说，“我们企业深切感受到广东税务部门深入推进‘放管服’改革、优化营商环境的决心与力度，税收政策的确定性、透明度和可信赖度不断提高，坚定了我们扎根中国、扎根广东的信心。”
数据显示，2018年以来，广东省享受再投资递延纳税政策优惠的外资企业近700户次，涉及税款超55亿元，推动外资企业股息再投资超560亿元。
江门市丽明珠箱包皮具有限公司总经理李荣达，对税务部门开展“普惠+定向”政策宣传辅导，落准落稳优惠政策有着同样的感受。作为一家专业从事研究、生产各类箱包、手袋的制造企业，丽明珠拥有20项国家专利，产品远销多个共建“一带一路”国家。“产品畅销海外的秘诀在于技术创新，这中间国家支持创新的税费政策至关重要。”李荣达说，今年研发费用加计扣除政策在享受比例、享受时点上实现双扩围后，税务部门及时上门提供细致的辅导，帮助企业提前享受加计扣除优惠330万元。
据统计，近5年来，广东累计已有包括外资企业在内的超37万户次企业享受研发费用加计扣除政策，年均增长13.6%；加计扣除额超2万亿元，年均增长25.4%，逐步形成“政策引导—研发投入—税收减免—进一步加大研发投入”的良性循环。

“身份证明”在线秒办，
让“走出去”企业多一分安心

“从提交申请到下载证明秒速办理，十分快捷便利！”不少广东“走出去”企业对税务部门推出的中国税收居民身份证明“云端自动审核一键办”举措点赞。
据悉，中国企业或个人开展对外投资、经营或提供劳务活动等，可以凭借中国税收居民身份证明在境外申请享受中国政府与该国（地区）签署的税收协定规定的税收优惠待遇。“这一纸证明，影响着企业的税收权益、资金流转乃至项目的落地。”国家税务总局广东省税务局国际税收管理处处长刘丽介绍，广东税务部门不断优化办理流程，将符合条件的企业申请开具“身份证明”的办结时限从2017年的10个工作日，逐步压缩至7天、5天、1天，现在已实现电子证明即时出证。
据统计，截至目前，广东税务部门已累计向全球62个国家开具超过2000份“身份证明”，帮助“走出去”企业享受协定待遇减免税额近60亿元。
十年来，从“海外试水”走向海外并购乃至织网式跨国经营，广东企业“走出去”步伐日渐加大，“走出去”企业户数连年保持10%的增长，目前已达2405户。
作为东莞最早一批“走出去”的制造业企业，广东坚朗五金制品股份有限公司对此感触颇深。企业财务总监邹志敏回忆道：“在‘走出去’之前，税务部门给我们送来了国别（地区）投资税收指南，让我们对税收协定待遇、境外税收风险等问题的理解更深更准，消除了投资海外的顾虑，更有底气到海外市场上谋发展。”目前，坚朗五金已在境外设立十多个子公司，遍布东南亚多个国家和地区。
广东晶科电子股份有限公司董事长肖国伟告诉记者，公司立足粤港重大发展平台，将其“中国芯”业务辐射至17个共建“一带一路”国家。“公司的迅速发展离不开良好的税收营商环境，我们从顺畅的税企交流中，深刻感受到了税务部门提供的专业的顾问式服务。”肖国伟说。今年初，广东税务为对接《广州南沙深化面向世界的粤港澳全面合作总体方案》，推出了“湾区之心·税动力十六条”，向“走出去”企业提供产业优惠新政“加速落”、科创业务跨境“强保障”、国际航运枢纽“添动力”、政策事先确定“稳预期”等特色服务举措
2022年，广东还在与澳门一河之隔的横琴成立了全国首个葡语国家及地区税收合作办公室，专门服务针对葡语国家的“走出去”企业。截至目前，葡语办已经为6000多家企业提供“云上门”服务，解决相关税收问题超3000次；向企业赠送“税收锦囊”，帮助对葡语国家投资企业了解并有效防范和应对税收风险。


全国首个葡语国家及地区税收合作办公室在横琴成立运作，图为该办公室工作人员正在研讨涉澳税费事项。

服务机制的不断完善，离不开一支专业敬业的服务队伍。2015年，广东税务部门首次设立境外税收职能岗位，专职负责本地区“走出去”企业对外投资税收服务工作。经过8年的发展，广东税务“税路通·粤通四海”品牌下已形成201人的国际税收专业队伍，面向“走出去”纳税人提供政策宣传、诉求响应等服务。

非居民纳税人“一次不跑”，
让跨境办税更便捷、更高效

今年9月28日，2023年金砖国家税务青年交流活动以视频方式举行，来自广东省税务局国际税收管理处的陈烈鑫作为代表，向来自南非、巴西、俄罗斯和印度等国的税务同行展示“非居民跨境办税”场景，这一办税举措被选为“金砖税务最佳实践案例”。
据悉，“非居民跨境办税”场景于今年4月在全国电子税务局同步上线后，非居民企业可以通过“邮箱注册+证件上传+人工核对”方式，远程完成“实名认证”后，即可在世界各地畅行无阻登录全国各省区市的电子税务局，办理申报缴税等涉税事项，实现“一地注册赋码，全国互认通行”。
十年来，为助力“走出去”企业在海外站稳脚跟，广东税务部门坚持共商共建共享原则，在“税路通·粤通四海”品牌下打出优化跨境税收服务的“组合拳”：首创境外税收风险“云端”绿色通道，畅通“走出去”企业国际税收风险及争议的解决途径，帮助跨境纳税人减少税收损失2349万元；首创“跨境人民币全程电子缴税”，入选国务院自由贸易试验区第七批改革试点经验，提升纳税人跨境办税便利化程度；率先建设“走出去引进来税收服务中心”，提供集成化信息发布与“非接触式”税收服务“一站式服务”平台……
创新服务举措一直在“路”上。今年以来，广东税务常态化开展服务“一带一路”高质量发展系列宣传活动，全力推动构建增长友好型税收环境，支持企业加速出海、扬帆远航。“在全球化的背景下，税务部门开展的一系列活动顺应了企业国际化发展与海外布局需求，帮助企业提高了进行境外投资的可行性研究和风险预判应对能力。”广东惠州市德赛电池有限公司税务经理叶晓平说。
“作为上世纪90年代改革开放‘引进来’的企业，如今又在响应‘一带一路’倡议下‘走出去’。税务部门的国际税收专业服务，一直是我们企业成长路上的‘贴心管家’。”广东力劲塑机智造股份有限公司财务总监胡波说。
广东省税务局党委委员、副局长蒋余良表示，当前推动共建“一带一路”进入高质量发展新阶段，广东税务部门将按照税务总局部署要求，充分发挥税收职能作用，持续擦亮“税路通·粤通四海”服务品牌，为“引进来”“走出去”企业搭建更多税企交流平台，以更优举措在服务国家重大发展战略实施、服务更高水平对外开放、维护国家税收权益上展现更大税务担当。

来源：中国税务报
编发：国家税务总局广东省税务局办公室