12366出口退税热点问答——出口退（免）税备案如何办理？

辽宁政策君

出口退（免）税备案如何办理？

答
一、办理出口退（免）税备案前：
在进行出口退（免）税备案前，要注意以下事项：
1、已完成一般纳税人登记（小规模纳税人出口仅适用免税政策）
2、用于接收出口退税款的账户已向主管税务机关进行银行存款账户账号信息备案。
二、电子税务局如何操作
1、选择出口退（免）税备案申报事项
登录国家税务总局大连市电子税务局，通过“我要办税”->“出口退税管理”->“出口退（免）税企业资格信息报告” ->“出口退（免）税备案”，选择“在线申报”进入出口退（免）税备案申报模块。



2、采集出口退（免）税备案信息
点击【采集】进行信息录入，信息录入保存后生成申报数据。

填报说明：
①所属退税税务机关：点击选择。
②企业类型：根据企业注册登记类型填写，生产企业选择“内资生产企业”或“外商投资企业”，外贸企业选择“外贸（工贸）企业”。
③退税计算方法：外贸企业一般纳税人选择“免退税”、生产企业一般纳税人选择“免抵退税”。
④海关企业代码：已“多证合一”，不单独制发《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》的，填写统一社会信用代码；未“多证合一”的，填写《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》所载的海关注册编码（10位)。未办理海关报关单位注册登记的，不填写该项。
⑤社会信用代码/纳税人识别号：已换发“多证合一”《营业执照》的，填写《营业执照》所载的统一社会信用代码；未换发的，填写《税务登记证》所载的税务登记号码。
⑥办税员姓名、身份证号及电话号码：填写办理退税人员的姓名、身份证号及电话号码，最多可设置两个办税员。
⑦是否零税率：是否提供零税率应税服务，除提供零税率应税行为的企业外，“是否零税率”栏次请选“否”。
⑧应税服务代码：“是否零税率”选择“是”的，在应税服务代码中选择对应的代码，可以多选。
⑨享受优惠政策：根据企业实际享受情况从“先征后退”、“即征即退”、“超税负返还”、“其他”中选择一种或者多种，不享受增值税优惠政策的不填写。
⑩企业管理类型：根据企业退税的业务类型从“内资研发机构”、“外资研发机构”、“外资、远洋运输供应公司”、“特殊区域内申报水电气退税业务的生产企业”、“受卷烟生产企业委托出口自产卷烟的卷烟出口企业”、“列名生产企业”、“无纸化企业”、“融资租赁”、“启运港退税”中选择一种或者多种，无上述管理类型的不填写。
3、报送资料上传
点击【资料上传】，按需要上传报送资料。

报送资料：

4、申报上传
勾选采集好的出口退（免）税备案数据，点击【申报上传】，将申报数据正式申报。

5、申报表单下载打印
点击最右边【申报表单】，将出口退（免）税备案表保存至本地电脑后进行报表打印。

三、办理进度查询
完成申报上传后，可实时查询税务机关对该备案业务的审核状态及流程信息。
1、【审核状态】栏显示“审核中”，等待税务机关受理审核。
2、【审核状态】栏显示“已读入”，【审核信息】显示“申报成功，审核流程已发放”则说明数据已经正式审核通过。点击【税务事项通知书】可查看税务机关受理结果。


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来源：大连税务
供稿：第二税务分局
编发：税宣办