深圳中院驳回破产申请：债务人巨额财产下落不明，存在无法核实大额资金的转出用途、是否系真实交易以及是否损害被申请人利益等情形

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深圳市中级人民法院（2021）粤03破391号
申请人杨萍萍以被申请人深圳市喜游投资有限责任公司不能清偿到期债务，且明显缺乏清偿能力为由向本院申请破产清算。本院于2021年7月20日裁定受理申请人杨萍萍对被申请人深圳市喜游投资有限责任公司提出的破产清算申请，并指定深圳诚信会计师事务所（特殊普通合伙）担任管理人。
本院查明，深圳市喜游投资有限责任公司成立于2015年4月29日，系有限责任公司，注册资本10000万元人民币，法定代表人何双满，股东为史进、万峰、李志成，认缴出资额分别为5086万元、3092万元、1822万元，注册地址为深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201室（入驻深圳圳前海商务秘书有限公司）。经营范围一般经营项目是投资管理（不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理等业务），股权投资等。管理人通过邮寄、公告、实地调查等方式通知深圳市喜游投资有限责任公司及其法定代表人、股东等相关人员向管理人提交财务账册和重要文件等资料并配合清算。2021年11月1日，深圳市喜游投资有限责任公司股东向管理人移交了公司公章、财务章、法定代表人私章、营业执照正副本、验资报告、银行U盾等资料。2021年12月29日，深圳市喜游投资有限责任公司股东向管理人移交了会计凭证85册。本案破产程序中，共有7家债权人向管理人申报债权，申报债权金额为1403784300.82元，管理人审查认定了7家债权人的债权，确认债权金额为1265321732.91元，性质均为普通债权。
经管理人调查，深圳市喜游投资有限责任公司名下银行账户存款余额0.79元，其持有腾邦旅游集团有限公司8.33%的股权，管理人通过摇珠平台选定了深圳市中天运河资产评估有限公司进行评估，评估的分析值为负值，此外，管理人未查询到深圳市喜游投资有限责任公司名下有其它财产。经管理人调查，被申请人深圳市喜游投资有限责任公司通过深圳市腾付通电子支付科技有限公司的“腾付通”金融服务平台分别向多家香港公司转款，其中向金金国际旅游有限公司转款96633495.16元、向玮辉假日有限公司转款34981371.41元，前述款项均无合同协议等基础事实的依据。管理人向深圳市喜游投资有限责任公司的股东进行询问调查，其对前述大额款项转出的原因及性质无法做出合理的解释，亦未提供相应的证据资料。管理人无法查明款项支付的事实依据及商业行为的合理性，深圳市喜游投资有限责任公司前述款项去向不明。此外，管理人称，深圳市喜游投资有限责任公司于2018年6月至9月共向腾邦集团有限公司转款5.96亿元，据深圳市喜游投资有限责任公司财务资料显示，该款项主要来源为昌都市高腾企业管理股份有限公司出借给深圳市喜游投资有限责任公司的款项，以及腾邦旅游集团有限公司和腾邦国际商业集团股份有限公司收购深圳市喜游国际旅行社有限公司的股权转让款。但该5.96亿元转出款项亦无合同依据，管理人无法查明转出该款项的原因及腾邦集团有限公司收到款项的去向。
本院认为，被申请人深圳市喜游投资有限责任公司先后向多家公司转出款项合计约7.28亿元，管理人无法查明款项去向，公司相关人员对款项用途也无法作出合理解释，现本案存在无法核实被申请人大额资金的转出用途、是否系真实交易以及是否损害被申请人利益等情形。被申请人深圳市喜游投资有限责任公司的巨额财产下落不明且不能合理解释财产去向，现无法对深圳市喜游投资有限责任公司进行破产清算。申请人申请对被申请人进行破产清算，本院依法予以驳回。依照《中华人民共和国企业破产法》第十二条第二款、《最高人民法院关于审理企业破产案件若干问题的规定》第十四条第二款之规定，裁定如下：
驳回申请人杨萍萍对被申请人深圳市喜游投资有限责任公司提出的破产清算申请。
二0二三年十一月三日
启金智库 联合 北京德和衡律师事务所 将于 2023年11月18-19日（周六/日）在 北京 举办《企业(含上市公司)债务重组、破产重整、债转股、特殊机会投资与资本运作实务和案例专题培训》，特邀一线实战专家主讲分享，诚邀您的参加！
【课程提纲】 企
第一讲、AMC参与资本市场纾困与重组业务实务和案例
（时间：11月18日上午09:00-12:00 ）
·主讲嘉宾：M老师，曾任职某四大资产管理公司高管，不良资产行业资深专家，近20年AMC从业经验，对政策监管与行业发展，具有深刻体悟与积极践行，参与并主持过多个重大项目的收购、管理、处置工作，牵头负责多个违约债权处置、债转股、上市公司破产重整等项目。对资产管理、债务重组、资产重组、不良资产证券化等方面，具有非常丰富的一线实践经验和案例总结。
一、金融机构对外转让现状
二、基于困境成因而形成纾困重组方案
三、案例：XX集团债券违约风险化解
四、案例：XX上市公司组纾困资产重策略及实践操作
五、案例：XX商业地产项目收购处置
六、案例：XX股份破产重整
七、互动答疑
第二讲、资本综合运作下的困境上市公司的债权、股权运作及重整
（时间：11月18日下午13:30-16:30 ）
·主讲嘉宾：G老师，某控股集团总裁，公司涉及商贸、能源、金融、医疗、旅游、文化板块，曾担任知名证券公司投行业务负责人，过往负责过数十家企业的首发上市、并购重组、VIE回归重组及境内资本化项目、国有企业混改及再融资项目，目前涉及上市公司综合业务、国资国企混改项目、政府产业基金、国资并购重组等。
一、困境上市公司现状概述
二、困境上市公司主要表现及案例
三、上市公司困境解决之核心关注点
四、基于资金因素为主的重生之路
五、基于其他因素为主的重生之路
六、困境上市公司重生之路的资金介入模型
七、互动答疑
第三讲、上市公司退市后的法律问题研究
（时间：11月18日下午16:30-17:30 ）
· 主讲嘉宾：黄老师，北京德和衡律师事务所高级联席合伙人，曾经长期担任国内某企业集团（世界五百强）总法律顾问以及产业集团高管，曾经兼任国内多家上市公司、以及香港某上市公司董、监事职务，熟悉资本市场。擅长领域：航空产业投资和航空运营；“一带一路”国际贸易及跨境服务；境内民11商事争议解决及企业重组与破产。
前言：上市公司退市后法律使用基本框架
一、上市公司退市数据及退市后企业命运结局
二、上市公司退市类型及法律后果
三、退市后的债权人和中小投资者保护路径
四、退市破产处置中需要注意的基本问题
五、海航集团破产重整案例的总结
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【互动交流研讨会】
强化彼此认知、问题答疑解惑、实现合作共赢
（时间：11月18日下午17:30-18:30 ）
环节一：参会嘉宾自我介绍（可展示PPT）
环节二：实操问题交流研讨（提前发会务组）
环节三：潜在合作机会发掘
第四讲、债转股实施机构的债转股政策解析与实务操作案例
（时间：11月19日上午09:00-12:00 ）
· 主讲嘉宾：H老师，目前任职债转股实施机构，主要从事风险资产债转股工作。曾长期从事商业银行信贷管理与风险资产化解处置工作，先后在基层行、二级行、总行信贷与风险管理、不良资产处置部门工作。
一、债转股政策制度解析
二、债转股实务操作案例介绍
三、互动答疑
第五讲、重组与重整的法律实务与实践案例——危机中的投资蓝海
（时间：11月19日下午13:30-16:30 ）
· 主讲嘉宾：Z老师，在不良资产、困境企业并购重组、破产重整和结构性融资领域有着丰富的经验。
一、特殊资产及破产重整市场分析
二、重组与重整的流程以及相关问题
三、上市公司的重整投资
四、重组与重整的方案设计及案例解析
五、互动答疑
报名方式：
15001156573（电话微信同号）
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