这4大坑，80%建设工程保理业务都踩过

启金智库

建筑施工工程对应的应收账款保理是保理行业的一个重要领域，同时具有很强发展潜力。一方面，建筑工程行业具有工程量大、占用资金多、工程计量复杂、工程资金结算和支付周期较长等特点，导致建筑企业资金周转困难，有较强的融资需求。另一方面，建筑市场为典型的买方市场，即发包人在承发包关系中具有优势地位，建筑企业甚至不惜以垫资施工的方式来争取业务。
这样一来，就产生了大量应收账款，施工企业背负的资金压力也是无比巨大。针对以上情况，市场上大量商业保理公司将目光锁定在这个细分市场上，凭借大型施工单位的信誉和实力，保理公司将大量资金用于此类业务的融资。
建设工程保理具体流程基本上是建筑施工企业将从事工程建设服务对业主单位所形成的应收账款转让给保理商，由保理商为建筑施工企业提供工程建设资金，分账户管理，客户资金调查与评估，应收账款管理与催收，信用风险担保等综合性的一个金融服务。
建设工程保理的常见问题
（一）适合的应收账款
《应收账款质押登记办法》所称应收账款是指债权人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求债务人付款的权利以及依法享有的其他付款请求权，包括现有的和未来的金钱债权，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权，以及法律、行政法规禁止转让的付款请求权。
（1）销售、出租产生的债权，包括销售货物，供应水、电、 气、暖，知识产权的许可使用，出租动产或不动产等；
（2）提供医疗、教育、旅游等服务或劳务产生的债权；
（3）能源、交通运输、水利、环境保护、市政工程等基础设施和公用事业项目收益权；
（4）其他以合同为基础的具有金钱给付内容的债权。
（二）应收账款的真实性
纵观关于商业保理纠纷案件，很多风险暴露在基础交易背景是否真实的问题上。建筑施工应收账款质押的融资的业务中，通过虚构应收账款来骗取资金的现象也是屡见不鲜。商业保理公司是否尽审慎义务显得格外重要。
（三）应收账款的可转让性
限制转让问题：部分施工合同约定，“未经对方当事人同意，一方当事人不得将合同权利全部或者部分转让给第三人，也不得全部或部分转移合同义务。
在商业保理的实务中经常会出现由于保理商疏于审查基础合同包括基础合同中债权限制转让条款，或者双方当事人恶意勾结，以签订补充协议的形式限制转让的情况。因此对基础交易合同中应收账款禁止转让的相关合同条款的排查，是风险防范非常重要的一个环节。
（四）应收账款金额等要素的不确定性
由于建筑行业的特点，保理融资期限内业主单位的付款比例存在一定的不确定性，使得建设工程保理可转让应收账款金额难以确定。另外还存在账期不确定、账目混同、多个回款主体等问题。
来源：网络综合
启金智库 将于 2023年11月4-5日（周六/日）在 北京 举办《保理/供应链融资创新、司库体系建设及在建筑工程等行业应用实操和案例专题培训》，特邀4位实战一线资深从业人士主讲分享，诚邀来自从事上述业务的企业、金融机构和相关服务商从业人士参加！
【课程提纲】
第一讲、企业/集团的司库管理、供应链金融数字化转型及保理产品设计实务和案例
（时间：11月4日上午09:00-12:00 ）
·主讲嘉宾：吴鹏翎，钜惠保理总经理。曾先在某外资制造企业工作，后担任某软件行业上市公司副总裁，于2014年创办并经营该上市公司旗下全资控股保理公司，后在联易融北方业务总部市场部总经理。
一、集团管控模式下的司库系统建设与供应链金融体系创新实践
（一）司库管理发展沿革
（二）国资委发文要求央企建设司库体系的重要意义
（三）企业集团司库建设思路、整体规划与整体功能框架
（四）司库体系下财务税务筹划新视角
（五）集团管控下供应链金融战略的三层境界与功力
（六）供应链金融平台与司库体系协同建设协同建设目标
（七）创新实践与案例分析
二、供应链金融数字化转型
（一）何为数字化、信息化?
（二）供应链金融的数字化是什么？
（三）供应链金融数字化历程、价值与关键技术
（四）供应链金融数字化建设规划与体系建设
（五）供应链金融数字化典型案例分析
（六）终极目标：智慧供应链与场景供应链金融融合
三、保理产品设计实务和案例
（一）理清应收账款，对贸易真实性进行“考古”
（二）保理产品设计的底层逻辑与风险控制
（三）产业系保理公司的产品战略与规划
（四）第三方保理公司产品设计战略与规划
（五）是是非非说“信单链”平台
（六）“无确权的数字资产”可行吗？
（七）发行ABS实现资金回笼提高交易规模
（八）典型案例
四、互动答疑与交流
第二讲、结构化保理及“保险+保理+供应链”创新组合运用案例
（时间：11月4日下午13:30-16:30 ）
·主讲嘉宾：张爱和，曾任某大型建筑央企供应链金融平台负责人、某城商行对公团队负责人，在交易银行、保理和供应链金融领域有长达20多年的深入研究和实务实践。
一、结构化保理创新组合运用案例
（一）无成本出表模式案例
（二）合同签署等实际操作如何进行？
（三）传统电子债权凭证与结构化保理电子凭证的本质区别
（四）从财务、法律等多维度分析电子凭证与票据的区别
（五）出表的N种方式
二、“保险+保理+供应链“创新组合运用案例
（一）创新组合模式交易结构解析
（二）保险承保应收账款风险的核心要点
（三）保理公司和供应链公司联动开展供应链业务的案例解析
（四）保理公司与供应链公司参与交易的主要区别
（五）代采代销等供应链业务的主要模式解析
三、实战举例
巧妙案例学员答题：多种方法比较工程行业的最佳融资方案
方法1、方法2……..
四、互动答疑与交流
【互动交流研讨会】
强化彼此认知、问题答疑解惑、实现合作共赢
（时间：11月4日下午16:30-17:30 ）
环节一：参会嘉宾自我介绍（可展示PPT）
环节二：实操问题交流研讨（提前发会务组）
环节三：潜在合作机会发掘
第三讲、工程保理业务模式、法律风险及其应对
（时间：11月5日上午09:00-12:00 ）
· 主讲嘉宾：杨杰，北京德和衡（上海）律师事务所联席合伙人，武汉大学法学学士、美国南加州大学法学硕士，曾供职于头部金融机构，兼具有工程法律及金融复合背景，在建设工程、房地产、基建新能源、融资租赁、保理等领域有着十余年诉讼及非诉实务经验，尤其擅长从金融的角度解决工程问题，从工程的角度解决金融问题。
一、保理法律关系及其工程行业应用
二、工程保理基础债权审查
三、工程保理十问十答
四、未来保理及票据保理
五、互动答疑与交流
第四讲、用好供应链金融4.0工具实现国企“托盘贸易”合规转型、企业数据资产扩表、数字化财务司库管理落地、中小保理公司/融资租赁公司/信托公司/担保公司转型等实务和案例
（时间：11月5日下午13:30-16:30 ）
· 主讲嘉宾：蔡剑晖，金链汇信科技联合创始人、CEO。
一、用好供应链金融4.0工具
二、当前如何抓住供应链金融的发展契机？
三、核心企业如何利用供应链金融开展数据资产扩表？
四、当前企业如何适应以上变化落地数字化财务（司库管理）及案例解析
五、互动答疑
报名方式：
15001156573（电话微信同号）
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