原创精华（综合20231029）

Marylouyan

一、综合基础

• 申报表填写案例集锦
  
  
• 全税种纳税申报表思维导图（20230207更新）
  
  
• 核定征收文件汇总（按税种分类）
  
  
• 核定文件汇总
  
  
• 借款的税务处理（2023年1月9日更新）
  
  
• 一图读懂关联方借款要交哪些税
  
  
• 统借统还的税会处理（20231017更新）
  
  
• 《关于进一步深化税收征管改革的意见》学习要点及思维导图
  
  
• 会议费的税会处理思维导图
  
  
• 春节送礼的税会处理
  
  
• 中秋月饼的税会处理（20230929更新）
  
  
• 粽子的税会处理（20230622更新）
  
  
• 以房抵债的税务处理
  
  
• 非营利性医院改制为营利性医院的税务处理
  
  
• 企业与个人之间无偿借款要交哪些税
  
  
• 一文读懂有关礼品的税会处理
  
  
• 积分送礼的税会处理
  
  
• 个体工商户税费优惠梳理
  
  
• 资本公积、留存收益转增资本要交税吗
  
  
• 思维导图：公募基金的税务处理
  
  
• 基金相关文件汇集
  
  
• 18个税种立法进度及思维导图
  
  
• 购物卡、加油卡和ETC卡税会处理总结（20230226更新）
  
  
• 房地产企业以租赁方式销售地下人防车位的税务处理
  
  
• 私募基金的税务处理思维导图
  
  
• 佣金、手续费的税务处理及涉税风险（20230502更新）
  
  
• 《小颖言税：全税种思维导图》网页版（20231009更新）
  
  
• 海南自由贸易港税收政策汇编
  
  
• 涉税常用法律、法规、规范性文件（20230904更新）
  
  
• 与搬迁相关的税会处理（20230629更新）
  
  
• 小颖言税专题导图（20230527更新）
  
  
• 旅游业涉税专题学习（20230526更新）
  
  
• 物流业涉税专题学习（20231025更新）
  
  
• 国家税务总局促进办税便利化事项梳理（2019-2023）
  
  

二、税收优惠

• 促进融资、推动创业投资税收政策解析及应用
  
  
• 学校能享受哪些税收优惠？
  
  
• 与教师相关的税收优惠有哪些？
  
  
• 减税降费学习手册（2020年3月版）
  
  
• 减税降费分类文件
  
  
• 捐赠的全税种思维导图
  
  
• 捐赠文件分类汇集
  
  
• 金融业全税种税收优惠总结（20230930更新）
  
  
• 一图读懂北京2022年冬奥会和冬残奥会税收优惠
  
  
• 养老服务税收优惠政策摘编
  
  
• 扶贫类税收文件汇集；超链接：支持脱贫攻坚税收优惠指引目录
  
  
• 归纳总结：与医疗保障有关的税收优惠
  
  
• 有关基金的税收政策梳理
  
  
• 三大税种的“税收洼地”有哪些？
  
  
• 农业税收优惠全解
  
  
• 助力残疾人就业的税收优惠政策及案例分析
  
• 高校毕业生就业创业税费优惠思维导图
  
• 与北京冬奥会和冬残奥会有关税收文件
  
• 疫情防控税收优惠思维导图
  
  
• 与军队、军人有关的税费优惠思维导图
  
  
• 盘点2022年底已执行到期的税收优惠政策（20230122更新）
  
  
• 最新组合式税费支持政策、解读及学习笔记（20230126更新）
  
  
• 自然人能享受哪些税收优惠（20230204更新）
  
  
• 这52项税费优惠，2023年继续执行！（20230328更新）
  
  
• 执行至2027年12月31日、2025年12月31日的税收优惠有哪些？（20231027更新）
  
  
• 最新阶段性税费优惠政策及思维导图
  
  
• 小微企业“六税两费”减免政策专题学习（2023.04.02更新）
  
  
• 最新税收优惠、解读及学习笔记（2023.04.02更新）
  
  
• 小微优惠全税费种一览表（20230831更新）
  
  
• 转让二手车的税务处理
  
  
• 理一理小微企业（20230809更新）
  
  
• 现行税收优惠梳理（20230809更新）
  
  
• 含导图：解读退役军人及随军家属就业创业的税费政策
  
  
• 国家税务总局最新发布的27个文件
  
  
• 阶段性税费优惠最新梳理（20230930更新）
  
  
• 电影行业税收优惠
  
  

三、房屋、土地及行业相关

• 案例解析免租期的税务处理
  
  
• 自然人出租房屋代开发票要交哪些税？
  
  
• 企业出租房屋要交哪些税思维导图
  
  
• 住房租赁新政专题学习
  
  
• 个人转让和取得住房的税务处理思维导图
  
  
• 个人买卖二手住房要交哪些税费？
  
  
• 个人转让商铺、车位要交些税？
  
  
• 实例解析：自然人转让车库（位）要交哪些税
  
  
• 案例解析公司转让商铺的税会处理（第二版）
  
  
• 转让土地使用权有关案例分析
  
  
• 以土地和厂房投资要交哪些税？
  
  
• 转让车位要交哪些税？
  
  
• 个人将车辆过户到公司名下要交哪些税？
  
  
• 房产继承要交哪些税？
  
  
• 专题导图：亲属间房产赠与、房产继承要交税吗？
  
  
• 个人用土地对外投资要交哪些税（20230522更新）
  
  
• 个人独资企业投资者将个人名下房产转给个人独资企业要交个税、土地增值税、契税吗？
  
  
• 自然人出租住房、商铺、场地要交哪些税
  
  
• 企业出租厂房要交哪些税
  
  
• 专题导图：个人转让住房要交哪些税
  
  
• 经营租赁、融资租赁和融资性售后回租的税会处理（20231001更新）
  
  
• 专题导图：个人购买（取得）住房要交哪些税
  
  

四、实务答疑

• 个人将车辆过户到公司名下要交哪些税？
  
  
• 实务答疑：将土地、厂房、机器设备转让出售如何纳税
  
  
• 业务流程再造之贷款业务转换成购销业务详解
  
  
• 私车公用的涉税处理思维导图
  
  
• 企业接受实物出资的税前扣除凭证等两个答疑
  
  
• 合伙企业内部股权转让要交什么税？要缴纳印花税吗？等两个答疑
  
  
• 送股派现金要征个人所得税吗，财政补贴能否留抵退税等两个答疑
  
  
• 答疑：委托研发，公司+农户增值税，自产产品赠送客户
  
  
• 买一赠一、网络红包、积分送礼的税会处理；买一赠一的税会处理（含导图）
  
  
• 续租能否继续适用简易计税？代充值话费能否差额纳税等两个答疑
  
  
• 向快餐店提供充电宝如何交税？收到拆迁补偿费要交税吗？房地产企业自用本企业建造的商品房需要交税吗？
  
  
• 实务答疑五则（税负率等）
  
  
• 实务答疑三则（税后价如何开票，行政村要交房产税吗等三则）
  
  
• 官方答疑精选：企业发生经营范围之外的业务能否开票，发票如何作废、私车公用如何扣除等三问
  
  
• 异地建筑施工、母公司外派员工、投资性房地产折旧、0元转让股权、汽车租赁发票等六问
  
  
• 母公司向子公司委派高管如何税会处理？股东借款给公司收到利息如何缴纳个税等两问
  
  
• 甲乙合营充电桩业务该如何开票、政府将实物资产划拨或投资到其投资成立的公司是否征税等两问
  
  
• 实务答疑：个税返还、财政补贴收入、个人抬头发票、0元转让未出资股权、以房抵债等五问
  
  
• 实务答疑：发红包要交个税吗？资管产品如何申报？印刷图书可以适用9%税率吗？电力企业有哪些涉税风险等四问
  
  
• 关联方无偿垫付资金有哪些税务风险？企业收到预收款未及时申报会被定性偷税吗？企业为员工租房要交哪些税？等三问
  
  
• 个人把车卖给公司要交哪些税？私车公用公司能扣哪些税？中药材初加工如何交税等三问
  
  
• 银行信用卡推广活动如何开票？等两问
  
  
• 外购礼品用于市场推广，如何申报缴纳增值税、企业所得税？账务如何处理？
  
  
• 资产处置损益、使用权资产、核定改查账征收、佣金能否直接扣除等问答
  
  
• 出口产品自产货物、建筑包工包料修理、拆迁补偿发票、中介费发票、加油卡发票、青苗补偿费等六问
  
  
• 物业公司转售水、留抵退税是否影响加计抵减、留抵退税和加计抵减是否缴纳企业所得税等四问
  
  
• 工地活动板房是否交房产税，收汇金额达不到，PPP项目税目认定，农产品抵扣是否要自产自销证明等四问
  
  
• 特许权使用费所得、房地产计税成本核算终止日、无偿划转、蜂蜜开票、用工平台增值税等五问
  
  
• 公司注销后，其持有的股份是否会自动登记到其股东名下？为本单位以外的人员报销差旅费？民营医院能享受哪些税收优惠等四问
  
  
• 实务答疑：以房抵债、地下车位土地使用税、印花税易混税目、建筑业预收款会计分录等四问
  
  
• 母公司向子公司委派高管如何税会处理？股东借款给公司收到利息如何缴纳个税等两问
  
  
• 甲乙合营充电桩业务该如何开票、政府将实物资产划拨或投资到其投资成立的公司是否征税等两问
  
  
• 出口产品自产货物、建筑包工包料修理、拆迁补偿发票、中介费发票、加油卡发票、青苗补偿费等六问
  
  
• 企业到境外参展，支付给境外单位的展费要扣缴增值税和企业所得税吗？
  
  
• 采用“公司＋农村合作社”方式销售水果能否享受免税优惠
  
  
• 借款合同印花税、0元股转印花税、无法划分的进项税额年终清算等三问
  
  
• 厨余垃圾回收生产能适用即征即退吗？研发费用形成知识产权后还能再加计扣除吗？个人代开运输、租金发票等四问
  
  
• “红线外”支出的土增扣除、限制性股票解禁前取得的股息红利、建筑业核定征收在外省预缴的企业所得税能扣除吗？等六问
  
  
• 个人将车辆过户到公司名下要交哪些税？
  
  
• 具有中国国籍能否认定为个人所得税的非居民、无租使用房产税、对外付费核查、以销售形式租赁房产税等四问
  
  
• 销售折让是开具红字发票还是计入营业外收入？折旧需要追溯调整吗？
  
  
• 网络主播收入由谁代扣？如何判断劳务派遣差额扣除是否真实？等两问
  
  
• 高新研发费用是否包括资本化金额？白酒生产企业整体转让要交消费税吗？赞助支出、广告支出、业务宣传费、捐赠支出区别等四问
  
  
• 商户在平台销售，收到平台补贴如何确认收入？支付境外展位费要交税吗？
  
  

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