税局紧急通知，数电票申报方式大改！11月起，这是最新最全的开票方及受票方操作实务！

李威03

每日免费直播课?
点击下方 预约  按钮
即可在直播时收到温馨提醒啦??



数电票开票试点又增加，全国已经有28个省市可以开具数电发票了。

此次新增加试点省份下发的文件与之前相比，最大的变化点是增加了两类新发票：「电子发票（航空运输电子客票行程单）」和「电子发票（铁路电子客票）」，新样式将于10月1日启用。
数电票新样式，数电票如何开具、红冲、接收、入账，具体可以查看财下面，小编给大家整理了数电票更多的最新最全的操作实务，抓紧收藏！

1
注意！数电发票上线，
增值税申报变了
数电票的票面样式与之前取得的增值税电子专用发票、增值税电子普通发票完全不同了。带有“增值税专用发票”字样的数电票，其法律效力、基本用途与现有增值税专用发票相同。
数电发票上线后，增值税抵扣申报又有新变化了，主要分享包括增值税纳税申报表附表1和附表2，销项和进项部分的填写变化。

01
增值税附表1

1.如果你开具了数电票（增值税专用发票），那么申报时候你需要填写到附表1开具增值税专用发票相关栏次；
2.如果你开具了数电票（普通发票），那么你申报时候填写到开具其他发票的相关栏次去。


比如，公司2023年2月开具的发票汇总如上，有税控系统开的增值税发票，也有电子发票服务平台开的数电票。
其实申报填写很简单，就是数电票的专票填到专票栏次，普通发票填写到其他发票栏次就行了。
比如，6%税率的部分没有开全电专票，所有申报表只有税控专票的数据。普通发票开了数电票，那么全电普通发票就和税控开的普通发票合并都填写到其他开票栏次。



包括13%的、5%简易计税的都是同样的道理。
所以，开了数电票，申报表的归属其实就是这样的：
小规模纳税人通过电子发票服务平台开具的带有“增值税专用发票”或“普通发票”字样的数电票、纸质专票、纸质普票，其金额及税额应填入《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“增值税专用发票不含税销售额”或“其他增值税发票不含税销售额”相关栏次。其中，适用增值税免税政策的，按规定填入“免税销售额”相关栏次。


02
增值税附表2
增值税申报表附表2第1栏，是汇总数，等于2+3栏次。虽然栏次名称是认证相符的增值税专用发票，其实这个里面要填写的包括值税专用发票(含增值税电子专用发票)、机动车发票、通行费电子发票，以及现在新增的数电票（增值税专用发票）、增值税纸质专用发票。。

比如，公司2023年2月勾选了6份全电专票，如图：


那么，这部分发票统一填写到附表2，1、2、35行，和税控专票填写地方一样。


至此，附表2第一栏，其实一共可以填写四种抵扣凭证。

2
数电票普及后
注销税控设备不必去税务局了
数电票普及后，想注销税控设备的纳税人不用去税务局大厅了，直接网上远程注销就可以！
增值税发票管理系统增加了远程注销税控设备功能，对资格校验通过的纳税人提示通过远程线上注销税控设备，纳税人无需前往办税服务厅办理。

1、符合远程注销条件的税控设备仅包括：税务UKey、税控盘、金税盘。
2、纳税人需完成当期增值税申报和抄报税清卡操作后才能缴销税控设备。
3、不缴销税控设备的，每月仍需抄报税清卡，后期通过电子发票服务平台开具纸质发票。
4、纳税人远程注销税控设备（包括税控盘、税务UKey、金税盘）过程中，如因异常导致注销中断，可联网登录开票软件根据提示再次远程注销，直至成功。如远程注销中断后，无法登录开票软件，则需联系主管税务机关处理。
5、纳税人如有多个设备或主分机设备，则需要先依次完成远程注销分机设备后再远程注销主机设备。
温馨提醒：
如果纳税人选择不注销税控设备，是要按时缴纳航天服务费的哦~
3
数电票，打印不下来！
怎么设置？
已经切换到电子发票服务平台开具纸质发票，但打印时，下载打印控件后仍然无法打印发票，应该怎么处理?可以这样操作：

一、下载并安装最新打印控件

打印发票时系统提示：“本机检测到打印服务非最新版本”或“本机未检测到打印服务”，请点击右下角按钮下载最新程序。


或通过电子税务局【下载中心】下载最新版本“电票平台打印控件”。

注意 ！软件环境要求：win7系统、win10系统、win11系统。
下载并解压打印控件压缩包后，鼠标右键点击应用程序安装图标，选择“以管理员身份运行”。

进入服务安装界面，选择“下一步”。

进入服务安装路径设置页面，可以使用默认安装路径，也可以选择“浏览”按钮，手工设置安装路径。路径设置完成后，选择“安装”。

进入“正在安装”页面。

安装完成后，进入“安装程序结束”页面，点击“完成”。

安装完成显示以下界面，此界面可自动关闭无需操作。

如果已安装过此服务，弹出以下界面“是否先卸载已安装的版本（较低版本）”，选择“是”。

进入卸载界面，继续选择“是”。点击“确定”，卸载完成。

软件卸载完成后，按照安装流程重新安装即可。
二
?
修改浏览器安全设置
如果计算机中成功安装了最新版打印控件，点击打印发票按钮时仍提示“本机未检测到打印服务”，请进行浏览器安全设置（以谷歌浏览器为例）。

点击键盘F12按钮复制系统调用打印控件链接，也可直接复制以下链接：
https://127.0.0.1:18086/?callback=printVersion

将链接粘贴到浏览器地址栏中打开，点击“高级”按钮，或有些浏览器页面为“查看更多”，如下图所示：

点击“继续前往127.0.0.1”，如下图所示：

出现下图提示即表示浏览器安全设置成功，可正常访问打印控件，接着再次打印发票即可正常打印。

三
?
打印边距设置
在发票预览显示界面，点击“发票打印”。

在出现的界面的左上角，点击“设置”。

出现边距设置及打印机选择界面，根据需要设置好合适的边距、选择合适的打印机，点击“确定”。设置完成后，点击左上角的“打印”打印发票。

4
数电票冲红纸质发票吗？
可以部分红冲吗？
数电票开票试点城市，有不少企业已经注销税控盘，不再使用税控发票。
一、注销后，一旦出现要红冲税控发票的情况，要怎么办呢？
根据多地税务局的答疑情况来看，各票种之间的红冲规则为“新冲旧、电冲纸”，具体如下：

其中，数电纸票指的是电子发票服务平台开具的纸票。
也就是说，数电票是可以红冲税控票的，但是前提必须是税控盘已注销！
注意！这4种情况不能红冲：
试点纳税人发生销货退回、开票有误、服务中止、销售折让等情形，可以按规定开具红字数电票。但是有4种情况，是不允许开具红字发票的：
（1）蓝字发票已作废、已被认定异常扣税凭证、已锁定（已发起红字确认单或信息表且未开具红字发票、未撤销红字确认单或信息表）时，不允许发起红冲；
（2）蓝字发票增值税用途为“待退税”、“已退税”、“已抵扣（改退）”、“已代办退税”、“不予退税且不予抵扣”时，不允许发起红冲；
（3）蓝字发票税收优惠类标签中，“冬奥会退税标签”为“已申请冬奥会退税”时，不允许发起冲红；
（4）发起红冲时，如对方纳税人为“非正常”、“注销”等状态、无法登陆系统进行相关操作时，不允许发起红冲。
这里有几个红冲问题再说详细一点:

(1) 双方都是税控，走税控

(2) 销售方数电又注销税控，购买方没有注销税控。走数电 (红字确认表)购买方税控确认，销售方数电红冲。

(3)销购双方都有数电，销售方注销税控。走数电

(4)销售方没注销税控，购买方有数电，购买方在数电平台申请 (红字信息表)销售方确认，销售方税控开红字发票。

还有一点，因为数电发票上线使用的时间问题，可能有时候不同地区税务系统更新也有快慢，具体操作大家有问题的话还是可以咨询一下当地税务机关，以当地税务机关回复为准，有其他的情形的也欢迎大家留言，互相学习讨论。

二、数电发票可以部分红冲吗？
数电票当然可以进行部分红冲，但是，必须要等购买方入账（税务系统的入账功能）后才可以部分红冲，否则只能全额红冲。

01
数电票冲红流程


02
详细操作
1.首先核实购方是否对该张蓝字发票进行了用途确认（例如抵扣勾选、退税勾选）。如购方未进行用途确认，必须由销方发起红字发票确认单进行全额冲红，且无需购方做确认。
2.如购方已经做了用途确认（例如抵扣勾选、退税勾选），销方或购方都可发起红字发票确认单，并由对方确认后再开具红字发票。
（1）如开具红字发起原因选择“开票有误”，则不能对该张发票进行部分冲红。

（2）如开具红字发起原因选择“销货退回”，则允许修改数量，如原蓝字没有数量，只允许修改金额。
（3）如开具红字发起原因选择“销售折让”，则允许修改金额，其余项目由系统自动计算。
5
数电发票备注栏填写攻略

数电发票可直接通过“电子税务局”开具，其中，有5项特定业务，其相应的“备注信息”为必填项（不填开不了票），包括：建筑服务、货物运输服务、不动产销售、不动产经营租赁服务、旅客运输服务。
一
建筑服务
建筑服务备注栏必填内容包括【建筑服务发生地】【建筑项目名称】【跨地（市）标志】。

二
货物运输服务
货物运输服务备注栏必填内容包括【运输工具种类】【运输工具牌号】【起运地】【到达地】【运输货物名称】。

三
不动产销售
不动产销售备注栏必填内容包括【不动产地址】【面积单位】【跨地（市）标志】。

四
不动产经营租赁服务
不动产经营租赁服务备注栏必填内容包括【不动产地址】【租赁期起止】【跨地（市）标志】【产权证书/不动产权证号】【面积单位】。

五
旅客运输服务
旅客运输服务没有必填信息，纳税人根据自己的需求填报【出发地】、【到达地】、【交通工具】等信息。


6
数电票18个最新最全实操指南！
抓紧收藏！
数电票还有下面这些详细实操！赶快学起来
1、在电子税务局，点击税务数字账户就闪退到登录界面，怎么办？
上述情况有可能是由于新开网页和原网页模式不同（兼容模式和极速模式）导致。遇此类情况，建议您使用谷歌浏览器或IE11浏览器登录电子税务局。
如果您习惯使用360浏览器，也可以做些设置，固定采用极速模式打开网页。
2、办税人员登录电子税务局后，在“我要办税”中看不到“税务数字账户”这个功能，怎么办？
遇此类情况，先查看是否有税务数字账户授权，如没有权限，可请企业法人或财务负责人在账户中心补充授权。如有权限，试下清理浏览器缓存，重新登录电子税务局。如问题仍然存在，请联系在线客服或主管税务机关问询。
具体授权操作步骤如下：企业法定代表人或财务负责人登录“电子税务局-我的信息-账户中心-人员权限管理-现有办税人员”，点击“管理”进行授权。



3、已开具的数字化电子发票应该如何查询或自行交付呢？
步骤1
在功能树依次点击【税务数字账户】－【发票查询统计】－【全量发票查询】（该模块可查询纳税人开具、取得、经办的发票和海关缴款书信息）。
步骤2
选择相应的查询条件，点击【查询】，根据查询条件展示查询结果。
步骤3
点击“详情”链接，系统根据纳税人所选择的发票查询该张发票当前标签信息，默认展示“状态信息”标签页。
步骤4
点击“预览”链接，弹出发票票面信息。
步骤5
点击“交付”链接，纳税人可进行自行交付。
4、开具数字化电子发票时提示销售方信息有误该怎么办？
登录电子税务局，选择【我要办税】--【综合信息报告】。
界面左侧导航栏选择【身份信息报告】。
在【身份信息报告】下拉项目中选择【一照一码户信息变更】。
进入页面后，在【查询变更项目】栏次选择需要变更的项目，下拉可查看全部项目。
选择需要变更的项目，以财务负责人移动电话项目为例，在黄色框内输入变更后的正确内容， 再点击右上角的【保存】--【提交】，即修改成功。
5、电子税务抵扣勾选操作
登录电子税务局后，在【首页】—【我要办税】—【税务数字账户】，办理发票勾选确认等业务。


功能菜单依次选择【税务数字账户】－【发票勾选确认】－【抵扣类勾选】。


在【发票】页签下，勾选状态选择“未勾选”，根据需要输入或选择相关查询条件，然后点击【查询】按钮，则在勾选操作区显示符合查询条件的发票。
注意：管理状态为“疑点发票”的发票显示黄色，企业勾选该类发票时系统将进行相应提示，请谨慎勾选。

选择要勾选的发票信息，点击【提交勾选】按钮，点击【确认】后提示提交成功即完成操作。

勾选状态选择“已勾选”，在查询条件区，选择勾选日期的范围，点击【查询】按钮，可查询当前税款所属期已勾选的发票。勾选要撤销的发票信息，点击【撤销勾选】按钮，提示提交成功即完成操作。

发票勾选完成后进入统计确认环节：
依次点击【税务数字账户】－【发票勾选确认】－【抵扣类勾选】－【统计确认】。

如果当前税款属期还未生成勾选结果的统计报表，纳税人可点击“申请统计”按钮进行统计。申请统计提交后系统将对纳税人勾选结果进行实时统计。


核对统计数据无误后，需对统计表进行确认，点击【统计确认】按钮，出现弹窗提示。

点击“继续”后，弹窗消失，输出结果，下方按钮变为“撤销确认”。

6、如何交付数电发票？
开票成功后，发票自动交付至购买方的税务数字账户。办税人员也可通过“邮箱交付”、“二维码交付”、“发票下载”、“发票打印”等多种方式将发票交付给购买方。

请注意，选择“邮箱交付”方式，需要提前设置邮箱。首页点击“税务数字账户”进入二级界面。


点击“发件邮箱设置”进入设置页面，点击“如何获取授权码”取得不同邮箱设置的操作指引。


如开票之后需要交付，办税人员可通过“税务数字账户”的“发票查询统计”——“全量发票查询”模块进行操作。

7、如何在电子税务局税务数字账户查询本期勾选抵扣了多少进项发票？
登录电子税务局，点击“我要办税”，进入税务数字账户。

点击“发票勾选确认”模块。

点击“抵扣类勾选”模块。

点击下方“勾选状态”为“已勾选”，设置所需要查询的“开票日期起”和“开票日期止”，点击界面中“查询”。

点击“查询”后下拉界面，将展示查询属期勾选抵扣的发票，勾选全部后点击“导出”，即可查看勾选抵扣的全部明细数据。


8、数字化电子发票单张发票有金额限制吗？

查看可用授信额度：（不含增值税）

举例子：可以开一张不含增值税的4460万元的发票
也可以开4460张不含增值税的一万元发票

9、数电发票和使用税控设备开具的电子发票主要区别是什么？
01
开票前置环节不同
开票前，纸电票需进行票种核定申请，需申领税控设备，需向主管税务机关领用纸电票的号码段。全电票相较纸电票，无需进行票种核定，无需进行税控设备申领，无需进行发票领用。
02
发票开票限制不同
纸电票发票数量和票面限额管理同纸质发票一样，只能在给定的份数和限额内开具发票。纳税人需要依申请才能对发票增版增量。全电票采用“赋码制”，纳税人可在给定的总额度内开具任意额度与任意份数的发票。
03
票面展示内容不同
全电票票面更加简洁，全电票删除了纸电票票面上的地址栏、银行账户账号栏、发票代码、开票人及密文区，购买方和销售方信息并列展示，更加直观；纸电票与全电票发票号码位数不同，全电票号码为20位，含年度、行政区划代码、开具渠道、顺序编码等信息，纸电票发票号码为8位，按年度、分批次编制。纸电票项目有8行的限制，全电票取消了该限制，因而废除了纸电票清单开票模式。
04
发票开具平台不同
纸电票在公共服务平台上开具，可以离线开票。全电票在电子发票服务平台上开具，仅允许纳税人在线开票。
05
发票种类构成不同
纸电票仅包括增值税电子普通发票和增值税电子专用发票。通过标签化要素化，全电票设计了显性标签和特定要素，将“7+10”种制式发票统一为电子发票，其不仅涵盖了增值税发票，也囊括了机动车发票、二手车发票、航空运输客票电子行程单、铁路电子客票、医疗发票等普通发票，其内涵与外延较之纸电票更加丰富。
06
发票交付手段不同
纸电票开具后，开票方需将发票电子数据版式文件（OFD等）通过邮件、短信等方式人工交付给受票方。全电票开具后，发票电子数据文件自动发送至开票方和受票方的税务数字账户，并可对各类发票数据进行自动归集。
07
版式文件格式不同
纸电票电子数据版式文件格式为OFD等格式。全电票电子数据文件增加了国际通行的XML纯数据电文格式，同时保留了OFD、PDF等格式。

10、如何查询开给客户的发票是否已勾选抵扣?
点击“我要办税”--“税务数字账户”
点击“全量发票查询”
“查询类型”选择“开具发票”，选定“开票日期起）”、“开票日期（止）”，点击“查询”
选择想查询的发票，点击“详情”
查看“增值税用途标签”，即可查询增值税发票是否抵扣

11、每张数字化电子发票最多开几行？数字化电子发票可以开具销售清单吗？
数字化电子发票的载体为电子文件，无最大开票行数限制，交易项目明细能够在数字化电子发票中全部展示，也就是说，数字化电子发票没有开票行数限制。因此，也就不需要单独开具销售清单了。
数字化电子发票的载体为电子文件，无最大开票行数限制，交易项目明细能够在数字化电子发票中全部展示，无需开具销货清单。因此，不需要单独开销售清单。


12、如何在电票平台开具折扣发票？
登录电子税务局，点击“我要办税一开票业务”。

点击“蓝字发票开具一立即开票”。

填写发票信息时，可根据实际情况对已填的项目信息添加折扣信息，先勾选项目信息，然后点击【添加折扣】按钮，弹出添加折扣页面。

折扣方式可选择按金额折扣或按比例折扣，折扣录入方式可选择批量折扣录入或逐条折扣录入。

折扣信息填写完毕后，显示在项目信息明细内。

点击“发票开具”，完成电子发票服务平台折扣发票开具。

13、开票完成时忘记交付给购买方了，后续要在哪个模块操作?
后续需要再次交付，纳税人可通过“税务数字账户”-“发票查询统计”-“全量发票查询”操作交付。
14、怎么区分是否为需要对方确认《红字发票信息确认单》的情况？
红字信息确认单分为销售方单方启动和购销双方确认后启动两种情况。
? 情况一：受票方未进行用途确认及入账确认的，由开票方通过电子发票服务平台发起《红字发票信息确认单》后全额开具红字数电票，无需受票方确认。
? 情况二：受票方已进行用途确认或入账确认的，可由购销双方任意一方在电子发票服务平台（当受票方为非试点纳税人时，在增值税发票综合服务平台发起和确认）发起《红字发票信息确认单》，经对方确认后全额或部分开具红字数电票。
需要注意的是，如果对方在发起红字发票开具流程后的72小时内未确认的，该流程自动作废，应重新发起流程。
【温馨提醒】
1、试点纳税人通过电子发票服务平台开具的数电票或纸质发票已用于申请出口退税、代办退税的，暂不允许开具红字发票。
2、红冲发票开具原因可以选择“开票有误”“销货退回”“服务中止”“销售折让”四种，销售方直接发起红冲，只能选择全额红冲。
3、收购发票允许开票方直接开具红字确认单，无需对方确认。
15、开具数字化电子发票后需要上报汇总吗？
不需要。电子发票服务平台税务数字账户自动归集发票数据，纳税人开具发票后无需上报汇总，可直接办理增值税纳税申报。


16、税控系统结存的纸质发票，选择作废还是退回？对后续开票会有影响吗？
如结存发票较少，纳税人可将税控系统中结存的发票开具完，纸质发票较少也可以作废后，再办理税控设备注销。如结存发票较多或者暂无业务可开票，可携带经办人身份证件、空白发票、税控设备至税务机关柜台退回。
由于纸质发票在领用时已扣减发票额度，采用发票退回方式，发票额度会相应回调，回调的数额为退回发票份数与单份发票最高开票限额之积；而采用作废缴销方式的，发票额度无法回退。
当然，纳税人可根据实际情况和便利度，选择将税控系统的纸质发票作废或回退。


17、成品油企业如何开具数电票？
点击【开票业务】后，进入【开票业务】功能菜单页，该页面显示【蓝字发票开具】、【红字发票开具】、【纸质发票业务】、【开票信息维护】。


首次开具蓝字发票，纳税人可以进入【开票信息维护】界面，该界面有【项目信息维护】、【客户信息维护】、【附加信息维护】三个功能模块。

点击进入【项目信息维护】，纳税人可以在该界面添加常用的商品信息、分类，点击【添加】后，录入对应的项目信息后保存。


点击进入【客户信息维护】，纳税人可以在该界面添加常用的客户信息、分类，点击【添加】，输入客户信息后，点击【确定】。

完成开票信息维护后，返回“开票业务”界面点击【蓝字发票开具】，在该界面可以查看企业的数据概览、进行发票填开和查询最近开票明细。


点击【立即开具】，系统出现弹窗，在该界面可选择发票票类，成品油业务的发票开具应在“特定业务”下拉选择“成品油”，最后点击【确定】进入蓝字发票开具录入界面。


进入“蓝字发票开具”界面，默认为表单视图界面，纳税人也可点击右上角【切换至票样视图】切换成票样视图进行填写，再次切换又可换回表单视图界面。

-表单视图界面-


纳税人填写购买方信息时，有三种方式可供选择：
?手工填写；
?点击购买方信息“名称”右处，弹出的“客户信息查询”页面，显示已维护的客户信息供快速录入。

?点击【扫码信息】，通过查看二维码的方式供购买方扫描并填写信息，购买方上传后再进行选择。

纳税人填写发票信息中的项目信息时，可手工填写，也可点击开票信息“项目名称”右下方，弹出的“项目信息查询”页面，显示已维护的项目信息供快速录入。

纳税人可根据实际需求选择单价和金额属于不含税或含税，按钮默认“含税”，颜色为蓝色，点击之后变成“不含税”，颜色变灰，单价和金额将在表头显示对应的含税或不含税。

纳税人可根据实际需要填写备注信息及经办人信息，包括备注、经办人姓名、经办人证件类型以及经办人证件号码等。

开票信息填写完毕后，可点击【保存草稿】，保存所填信息并同步到发票草稿模块；可点击【预览发票】，预览正式票样的发票内容。

也可直接点击【发票开具】，系统将对发票填写规范、业务逻辑进行校验，校验通过，系统自动进行发票赋码，加盖电子印章并生成电子发票，显示开票成功提示；校验不通过，则显示失败的原因。




18、取得农产品收购发票？
取得农产品收购发票如何在电子发票服务平台办理抵扣勾选？
具体操作步骤如下：
1
登录电子税务局，点击【我要办税】。

2
在【我要办税】模块下选择【税务数字账户】。

3
点击【发票勾选确认】。

4
点击【抵扣类勾选】。

5
在【抵扣勾选】下选择【发票】

6
【勾选状态】选择“未勾选”，选择【发票来源】、【开票起止日期】，【业务类型】选择“农产品收购发票”，点击【查询】按钮。


7
选择相应发票后点击【提交勾选】，即完成勾选操作。

END
来源：本文由税来税往整理发布，素材来源：财叔税课堂，财税刘三哥，厦门税务，涛哥说税，上海税务，财税大世界等。内容仅供读者学习、交流之目的。如有不妥，请联系删除。

?【每日直播分享】
【企业八大税务稽查热点与疑难问题解决方案】

内容大纲：
?一、税务机关对大资金如何监管？
?二、餐费到底如何入账？
?三、九大费用不能只用发票入账！
?四、私车公用解决方案！

?点击下方二维码预约?