上市公司控股子公司土增税清算税款逾期

东方税语

大连友谊（集团）股份有限公司
关于控股子公司土地增值税清算税款逾期的公告
大连友谊（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）控股子公司江苏友谊合升房地产开发有限公司（以下简称“江苏合升”）近期完成其开发的苏州海尚壹品项目土地增值税清算工作。现将有关情况说明如下：
一、主要事项
依据国家税务总局苏州工业园区金鸡湖商务区税务分局《税务事项通知书》（苏园金商税税通[2023]596号）等相关文件要求，江苏合升应于2023年10月4日前补缴土地增值税清算税款162,180,245.25元。在收到上述通知后，江苏合升与公司多方筹集资金，但截至目前暂未筹集完成全部税款，公司拟分期支付该笔税款。
二、对公司的影响
（一）本次该通知事项未触及《深圳证券交易所股票上市规则》（2023年8月修 订）第9.5.1条、第9.5.2条、第9.5.3条中规定的重大违法强制退市情形。
（二）根据《企业会计准则第28 号 会计政策、会计估计变更和差错更正》的 规定，公司按照《税务事项通知书》补缴土地增值税清算税款不属于前期会计差错，不涉及对前期财务数据的追溯调整。因公司以前年度已预提该笔税款 18,381.81 万元，实际清算需补缴税款16,218.02 万元，同时考虑对企业所得税费用的影响，本期调整预计增加2023年度净利润约1,889.53万元；滞纳金自2023年10月5日起按实际欠缴金额日万分之五计算，计入支付当期损益。
（三）江苏合升和公司对本次涉税事项高度重视，就本次事件所造成的影响深表歉意。江苏合升和公司将积极筹措资金，尽早履行纳税义务，切实维护公司和全 体股东的利益。敬请广大投资者注意投资风险。
特此公告。
大连友谊（集团）股份有限公司董事会
2023年10月10日