“湖南最美税务人”直播间——税惠赋能 打赢发展“六仗”

湖南政策君

主持人：学思想、强党性、重实践、建新功，税惠赋能，聚美同行。各位网友，大家好，欢迎来到《“湖南最美税务人”直播间》，我是主持人杨艳。今天，迎来了我们“最美税务人”直播间的最后一期了，本期主题是“税惠赋能打赢发展‘六仗’”。本期采访由湖南税务网站、湘税通平台同步直播，并在“湖南税务”微信订阅号、“湖南税务服务”微信服务号、湖南税务抖音号、湖南税务微博进行转播。欢迎各位观看。
这次，我们有幸邀请到了湖南最美税务人、国家税务总局湖南省税务局收入规划核算处陆居和与国家税务总局娄底经济技术开发区税务局李旭局长来到直播间。陆老师、李局长，欢迎你们！
陆居和：主持人好，各位网友好！
李 旭：主持人好，大家好！
主持人：今天我们的直播间很热闹啊，有两位最美税务人到来。我了解到两位老师都是把忠诚担当、崇法守纪落到实处的税务人，二位的敬业精神也都非常值得学习。
陆老师，我听说您办公室经常会有登门求教的同事，办公室的椅子都坐烂了两把，同事们也都亲切地称呼您为“数据侠”，可以和我们聊一聊您和数据的故事吗？
陆居和：这是同事们夸张了。我的对口专业是信息技术，也就是大家说的“IT男”，和税收数据本来是扯不上关系的。但毕业进入税务系统后，就一直在收入核算部门工作，和税收数据打交道26年，可以说和税收数据、税收报表结下了不解之缘。因为日常工作需要，加上持续学习各种新技术，比如近年流行的大数据处理、深度学习等技术，结合对各类税收业务的学习掌握，久而久之也算小有所成吧。
主持人：陆老师真是我们学习的榜样！
陆居和：说到故事，确实有一个令我印象深刻。2018年3月，政府工作报告提出要进行个人所得税改革，提高个税起征点、增加专项费用扣除。当时的扣除标准是3500，具体提高到5000还是多少，财政部和税务总局还没公布。为了把握组织收入的主动权，财政、税务部门一般要提前对新政策的效果进行测算，及时向省委省政府报告。但当时的系统没有现成的统计数据，财政部门又急于报告，他们找到了我后，我花了一个下午和一个晚上的时间，利用系统里的个税代扣数据，清洗和筛选了合理而有代表性的分收入区间、分行业收入数据，做了一个简易版的全省个税收入微观模拟模型，测算出了按5000、7500等不同扣除标准下的减收数据，并可以分收入区间描述税负的详细变化情况，还能模拟工资收入和税收收入的相关关系等。这份报告数据翔实，很有说服力，10月份开始新政策正式执行后，实际情况也验证了测算结果的科学性。这件事能够这么快速、准确地完成，是因为我以前偶然看到过微观模拟的方法，并且还喜欢自己写代码，在有需要的时候，利用手里的数据自然而然就做出来了。
主持人：感谢陆老师的分享。看出来您对工作的热爱，为您对待税收数据多年如一日的工作态度点赞！
李局长，县级税务局处于税务系统“条”的末端，县级局局长在税收工作中既是“排头兵”又是“领头雁”，听说您在多个县级税务局担任过局长，还曾荣获“湖南省税务系统优秀县税务局长”称号，可以分享下您在基层组织开展税收工作中的心得体会吗？
李 旭：好的。基层税务部门负责人是国家税收最具体、最直接的组织者和实施者，从我个人工作中的感悟来说，要扛起“为国聚财 为民收税”的使命，必须落实好“四严”要求，真正做到严于律己、严负其责、严管所辖、严促执行，努力成为学习的榜样、业务的尖子、工作的典范、廉洁的楷模，用勤学、苦思、善管、肯干的作风带动大家、影响他人，凝聚团队的力量，才能更好地开展工作。
主持人：说的真好。其实在大家眼中，您就是非常值得学习的榜样！
主持人：今年以来，湖南税务部门围绕实现“三高四新”美好蓝图，服务全省打好打赢“发展六仗”做了很多重要举措，这是我们这一期的中心主题，也是网民朋友们关注的重点，陆老师，您先来和我们说说吧。
陆居和：大家都知道，经济增长主动仗是“发展六仗”的第一仗，事关全省改革发展稳定的大局。在当前经济下行压力大、外部风险挑战多的形势下，我所在的税务收入规划核算部门，要做的就是聚焦税费皆重，切实履行好组织收入牵头职责，全力以赴打赢组织收入关键仗。
主持人：那关于“经济增长主动仗”具体有哪些举措？
陆居和：一是加强税收预测分析。全面、深入、细致开展经济税源预测和分析，对纳税500万元以上企业开展税源调查，算精算细“经济税源账”“政策影响账”“增收措施账”，增强组织收入主动权。
二是凝聚组织收入合力。横向加强与各业务管理部门的沟通协作，纵向加强组织收入统筹调度，对外进一步优化财税联动机制，及时向党委政府汇报税收形势。
三是严格税费收入纪律。坚持组织收入原则不动摇，依法依规组织各项税费收入。
主持人：听完您的介绍后，相信广大网民朋友对咱们这一期直播间的主题也会有一个更深入的理解。
李局长，据我所知，娄底在经济发展上实施了打造中部地区“材料谷”的战略定位，并成功争取到了湖南省的相关政策支持，扎实推动了一批大项目、好项目落地建设。作为中部地区“材料谷”的建设者和亲历者，您能向我们简单介绍下吗？
李 旭：娄底是全国重要的能源原材料产业基地，当前正举全市之力建设中部地区“材料谷”。湖南省、娄底市出台系列优惠政策，通过发展先进基础材料、关键战略材料、前沿新材料、重要原材料的产业模式，打造国家重要先进制造业高地。作为娄底“材料谷”建设主战场，娄底经开区一马当先，建成了全球领先的汽车板生产基地、世界一流的液压油缸智能制造基地、亚洲最大的高强钢生产基地，电子信息、新能源新材料产业快速发展，实现产业结构向“高精特新”跃升。
主持人：感谢李局长。那在参与打造中部地区“材料谷”过程中，我们税务部门做了哪些方面的工作呢？
李 旭：我们税务部门啊，充分发挥自身优势，在税收宣传辅导、政策落实跟踪、纳税服务优化这些方面下了很大力气。
一是发挥干部优势。我们成立了工作专班，安排税务师等“三师”人员和业务骨干，对重点企业开展“一对一”联络服务，在税费缴纳方面提供保姆式服务。
二是发挥政策优势。针对不同类型、不同发展阶段的纳税人，整合税费优惠政策，量身打造“税费政策礼包”，向纳税人缴费人推送、解读，做到应享尽享。
三是发挥数据优势。挖掘税收大数据潜力，开展政策效应评估分析，为党委政府提供有参考价值的税务建议，用扎实的税收分析服务“材料谷”建设。
主持人：看得出来，娄底经开区税务部门为服务当地“材料谷”建设是不遗余力呀。
主持人：现如今我们也看到，税收征管正在向“以数治税”时期迈进，发挥数据赋能对提升税收治理水平的乘数效应。刚刚李局长也提到，要深挖税收大数据潜力。那可以给大家介绍下税收数据有什么样的特点呢？陆老师您来说说吧。
陆居和：税收大数据的特点是关联了全部的市场主体和从老到小的广大自然人，积累了每个市场主体的基础信息、数年的生产经营和市场交易数据，以及税务执法过程中生成的数据，覆盖社会生产、流通、分配、消费各个领域，在微观上能精确直观地反映市场主体的经营状况，在宏观上能精准有效地反映经济运行现状及变动趋势，与其他领域大数据相比，覆盖面广、采集量大、类型多、连接链条长、节点细，更客观更及时。
主持人：那税务部门如何应用大数据呢？
陆居和：税收大数据的具体应用是多个方面的，一是在税收征管方面，监管更严密了，通过对发票数据的对比，可以很容易地发现隐瞒收入、虚增成本等问题，想偷税漏税就变得很不容易了；二是在纳税服务方面，可以提供申报预填等服务，进一步减轻纳税人办税负担；通过精准推送税费优惠政策，让纳税人充分享受政策红利等等；三是在以税资政方面，通过税收大数据分析可以准确反映经济税源结构、经济政策效应、民生社会福利等等，为各级党政领导决策提供有力的数据支撑。
李 旭：是的。税收大数据的贯通和深度运用，确实为我们基层税务部门提高税收执法、服务、和监管水平提供了有力的抓手。
主持人：看来税收大数据真是蕴含着大机遇，驱动着大未来啊！不知道大家有没有发觉，这几年，湖南有很多城市变得越来越“火”了。像长沙地铁全线网单日客流量就连续突破历史峰值。甚至我也有好多外地朋友都被我们湖南的湘菜、“茶颜悦色”“文和友”吸引，纷纷前来打卡。
陆居和：确实，“五一商圈”的周末人流量也是多次创下历史新高。尤其是这次中秋国庆双节长假，我到黄兴路步行街走了一下，用人山人海来形容一点也不夸张，“拉链式人墙”都用上了。所以今年，湖南出台了《关于打好经济增长主动仗实现经济运行整体好转的若干政策措施》，就是为了促进“人气”转化为“财气”。
李 旭：是的，湖南出台了稳增长20条，从消费、投资、外贸、产业发展、实体经济5个方面出台20条政策措施。其中重点提及加大财税支持力度，其中涉及税务部门的主要是“三减免一监管”四项政策措施。
主持人：这个“三减免和一监管”是什么？请李局长详细说说。
李 旭：“三减免”中第一是减免增值税。自2023年1月1日到2027年12月31日，对月销售额10万元以下的小规模纳税人，免征增值税。小规模纳税人适用3%征收率的，减按1%征收率征税；适用3%预征率的，减按1%预征。第二是减免“六税两费”。到2027年12月31日，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。第三是对确有困难的纳税人，按规定减免房产税、城镇土地使用税。
“一监管”是指：加强成品油行业管理，全面推广智慧税控监管。
主持人：这确实是真金白银的优惠呀！
主持人：网友“一个甜饼”提问，我开了一家餐饮公司，为按月申报的增值税小规模纳税人，2023年8月5日给客户开具了2万元的3%征收率增值税普通发票。8月实际月销售额为15万元，均为3%征收率的销售收入，因公司客户为个人，无法收回已开具发票，还能享受3%征收率销售收入减按1%征收率征收增值税政策吗？陆老师，您来为这位网友解答一下吧。
陆居和：这位网友，如果您错误开具了3%征收率增值税普通发票，是可以在申报纳税时直接进行申报减免、享受1%征收率政策的。为减轻纳税人办税负担，无需对已开具的3%征收率的增值税普通发票进行作废或换开。但需要注意的是，按照《中华人民共和国发票管理办法》，纳税人应如实开具发票，这张3%征收率发票确实是错的，以后还是要正确开具1%征收率普通发票。另外，如果客户有开增值税专用发票的需要时，您应该按客户要求开具1%或3%专用发票，开具的3%征收率专用发票是不能按1%报税的。
主持人：感谢陆老师的详细讲解。这边又有一位网友“哈基米”提问，我公司是小微企业，符合规定的“物流企业”条件，我当地的城镇土地使用税税额标准为20元/平方米，公司自有的大宗商品仓储设施用地面积为10000平方米，可以按5号公告规定享受城镇土地使用税减按50%计征优惠。那是否可以叠加享受“六税两费”减半征收优惠政策，年应纳税额是多少？这个问题，请李局长来解答一下吧。
李 旭：好的，这位网友您好。根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号）第四条规定，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受其他优惠政策的，可叠加享受“六税两费”减半征收优惠政策。在纳税申报时，您公司可先享受物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策，再按减免后的金额享受“六税两费”优惠政策，两项优惠政策叠加减免后的应纳税额为：20×10000×50%×50%=50000元。
主持人：好的。另外啊，据我了解，在今年初，湖南省税务局按照省委、省政府关于打好“发展六仗”的工作部署，在扛牢“稳增长20条”税务部门职责的基础上，第一时间发布了“湘税30条”，请两位老师简单介绍一下吧。
陆居和：是的，“湘税30条”包括支持扩大消费、帮扶实体经济、鼓励科技创新、促进对外开放、优化营商环境、增进民生福祉六个方面的政策措施，政策明朗、措施具体，面面俱到、条条给力。
李 旭：我们基层税务部门把贯彻湖南“稳增长20条”与落实“湘税30条”统筹推进。成立工作专班，围绕送政策、解难题、优服务等重点工作，将“真金白银”政策“点对点”推送给有需要的园区企业，有效激发市场主体活力和发展内生动力。
主持人：我们有位网友“天涯”提问，“支持扩大消费”有哪些具体措施呢？请李局长为网友解答一下吧。
李 旭：好的。这位网友您好，税务部门针对支持扩大消费主要制定了三个方面的政策：一是支持家庭住房改善。2022年10月1日至2025年12月31日,对符合条件的纳税人出售自有住房并在现住房出售后1年内在市场重新购买住房的，对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税。
二是鼓励新能源汽车消费。符合条件的节能汽车减半征收车船税,新能源汽车按相关规定免征车船税。对购置日期在2023年1月1日至2025年12月31日期间内的新能源汽车,免征车辆购置税。其中，每辆新能源乘用车免税额不超过3万元；对购置日期在2026年1月1日至2027年12月31日期间的新能源汽车减半征收车辆购置税，其中，每辆新能源乘用车减税额不超过1.5万元。
三是助推广告和娱乐消费。2024年12月31日前,对提供广告服务的单位、娱乐服务的单位和个人,按应缴费额50%减征文化事业建设费。
主持人：好的。我们又有位网友“飞渡客”提问，我最近打算入手一辆纯电动车，准备和家人一起去4S店签合同，提车去！想知道购置免税电动车的时间是按照什么日期？是以合同日期为准吗？陆老师，您来解答一下这个问题吧。
陆居和：这位网友您好，购置免税新能源车的时间不是按合同日期。根据财政部、税务总局、工业和信息化部公告2022年第27号，购置日期是按照机动车销售统一发票或海关关税专用缴款书等有效凭证的开具日期确定的。
主持人：这可是实惠满满的政策红包，进一步释放了消费潜力，给广大消费者带来实实在在的优惠。
陆居和：是的，车购税的免税政策确实给力，我最近也打算换车，已经非新能源车不买了。您关心购置时间是担心免税政策到期吧？这个不用担心，新能源汽车车购税减免政策已经多次延续了，今年6月21日财政部、税务总局和工信部已发布新公告，明确减免政策再延长4年，其中免征政策延长到2025年底，2026至2027年则实行减半征收政策。
主持人：这边又有一位网友“初心”提问，我要出售多人共同持有住房，要怎么计算自己的退税金额？这个问题，请李局长来解答一下。
李 旭：对于出售多人共同持有住房或新购住房为多人共同持有的，应按照纳税人所占产权份额确定该纳税人现住房转让金额或新购住房金额。
主持人：好的。那陆老师，符合政策享受条件的纳税人应当向哪里提起退税申请呢？
陆居和：纳税人享受居民换购住房个人所得税退税政策的，应当向征收现住房转让所得个人所得税的主管税务机关提出申请，也就是说，纳税人卖房时在哪个税务机关缴纳了个人所得税，就向哪个税务机关申请退税。
主持人：原来是这样。两位老师，刚刚你们提到的“湘税30条”还有增进民生福祉方面的优惠政策措施，这里就有位名叫“一如既往”的网友说，去年我的二胎宝宝出生了，现在到了上有两老下有两小的阶段，感觉自己养育家庭的压力变得越来越大了，这种情况下我能享受什么税收优惠政策呢？
陆居和：这位网友您好，今年啊，个税专项附加扣除的标准调整啦！三岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人等三项个税专项附加扣除正式提高，就是为了减轻像您这样上有老下有小的纳税人的支出负担。
李 旭：是的。根据《关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》，自2023年1月1日起，3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除标准，由每个婴幼儿每月1000元提高到2000元。子女教育专项附加扣除标准，由每个子女每月1000元提高到2000元。赡养老人专项附加扣除标准，由每月2000元提高到3000元，其中，独生子女每月扣除3000元；非独生子女与兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度，每人不超过1500元。
主持人：网友“一如既往”继续追问，我之前已经填报享受过专项附加扣除，是否需要重新报送相关信息？在限额提高之前多缴的税款如何处理？请两位老师解答。
陆居和：您如果已经填报享受2023年度3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人专项附加扣除的，无需重新填报，信息系统将自动适用提高后的专项附加扣除标准。
李 旭：是的。而且您此前多缴的税款可以自动抵减本年度后续月份应纳税款，抵减不完的，可以在办理2023年度综合所得汇算清缴时继续享受。
主持人：好的，这边又有一位网友“桃桃酱”提问，我听说最近证券交易印花税也有新政策，具体是如何规定的呢？印花税法中的证券交易又是指哪些呢？请两位老师为网友解答一下吧。
陆居和：网友您好，根据《财政部 税务总局关于减半征收证券交易印花税的公告》（财政部 税务总局公告2023年第39号），自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。
李 旭：网友您好，印花税法所称证券交易，是指转让在依法设立的证券交易所、国务院批准的其他全国性证券交易场所交易的股票和以股票为基础的存托凭证。
主持人：有这么多的税惠政策，我们税务部门又要如何又快又准地把这些政策送到更多纳税人手中？李局长，您来说说吧。
李 旭：我觉得税务部门最关键的是要把税收大数据运用好，充分利用税收大数据进行分析比对，及时锁定税收优惠政策适用对象，然后建立起“点对点”帮扶机制。这样才能提升税费优惠政策落实精准度，实现“政策找人”，让纳税人应知尽知，确保应享尽享。
主持人：这对于纳税人来说还真是意外惊喜呀！听完两位老师的政策解读，真切感受到这些税惠政策对于促进经济和消费市场复苏、升级，做大“蛋糕”，有着不言而喻的作用！
陆居和：是的。湖南税务部门将围绕纳税人缴费人“急难愁盼”问题，持续深入开展“走找想促”活动，以更精准的政策辅导、更精细的纳税服务破解税收改革发展难题，化解纳税人缴费人办事堵点，为加快实现“三高四新”美好蓝图、打好“发展六仗”中贡献更多“税力量”。
主持人：转眼间，我们今天的直播分享已经接近尾声了，谢谢两位老师的耐心解答。这也是我们“湖南最美税务人”直播间系列栏目的最后一期了，非常感谢广大网友踊跃参与我们的直播活动，相信每一次直播，都给纳税人缴费人带来了实实在在的帮助。直播分享就到此结束，如果您还有问题，欢迎访问国家税务总局湖南省税务局网站，或者拨打12366纳税缴费服务热线进行咨询。再次感谢各位网友，再见！
陆居和：各位网友，再见！
李 旭：再见，谢谢大家！


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