建筑行业商业保理业务操作指南

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01 建筑商业保理
商业保理作为供应链金融的重要组成部分，对于大型产业集团而言，是天然的产融结合平台，可盘活主业板块及上下游产业链相应的应收账款。商业保理作为供应链金融的重要组成部分，对于大型产业集团而言，是天然的产融结合平台，可盘活主业板块及上下游产业链相应的应收账款。
由于商业保理公司与产业结合程度很高，近几年来，国资委监管的中央企业商业保理公司发展迅猛。据不完全统计，国资委监管的中央企业中，设有各类保理公司多达60余家，一些央企拥有两家及以上数量的商业保理公司。按照其股东背景不同，可分为：
一是股东为央企总部的商业保理公司；
二是股东为产业企业的商业保理公司股东为产业企业的商业保理公司；
三是股东为金融控股公司（资本公司）的商业保理公司；
四是股东为信息科技公司的商业保理公司；
五是股东为融资租赁公司和财务公司的商业保理公司。
02 建设工程保理的风险
1、停工权丧失风险
在工程建设过程中，若建设单位逾期支付工程款，施工单位有权停工。但是若施工单位将应收账款办理保理，也就意味着建设单位不再欠付施工单位工程款，只需在保理到期后向保理机构支付保理款，施工单位也就丧失了停工权。
2、解约权丧失风险
根据合同法及示范文本相关规定，在建设单位逾期支付工程款时，施工单位拥有单方解约权。但是若施工单位将应收账款办理保理后，建设单位已经不欠付施工单位工程款，施工单位也就丧失了单方解约权。
3、工期风险
当施工单位将对建设单位的应收账款办理保理后，丧失了因建设单位逾期支付工程款的停工权和解约权，也就意味着施工单位不能因建设单位逾期支付工程款要求工期延长。但是回购型保理中，如果建设单位出现明显的资信问题，虽然保理还没有到期，但是施工单位已经看得出建设单位不会偿还保理款，即施工单位继续垫资施工会风险越来越大，故施工单位将不得不延缓施工，面临更大的工期风险。
4、优先受偿权丧失风险
根据《合同法》第286条及《最高人民法院关于建设工程价款优先受偿权问题的批复》规定，施工单位在建设单位欠付工程款时，对建设工程折价或拍卖的价款享有优先受偿权，优先权的期限为六个月，自建设工程竣工之日或者建设工程合同约定的竣工之日起计算。若施工单位将对建设单位的应收账款办理有追索权的保理，因为保理存在一定的期限，施工单位就很可能丧失优先受偿权。
5、工程款回收风险
在建设单位已经存在严重的资信风险情况下，丧失停工权和解约权，只能继续施工，施工越多垫资越多，风险越大。如果保理到期因建设单位没有支付保理价款施工单位被迫支付的，由于建设单位缺乏偿债能力，或者主要资产已经被抵押查封又失去优先受偿权，则工程款回收存在重大风险。
6、保理融资成本损失风险
保理融资成本最终的承担由施工单位和建设单位自行约定，但是在保理过程中，由施工单位向保理机构支付融资成本。保理融资成本损失有两种情况：一是本应由建设单位承担融资成本，但施工单位与建设单位未约定清楚，在建设单位不承认的情形下，施工单位就需自行承担；二是建设单位承诺由其承担保理融资成本，但是如工程款回收风险中所述，若保理到期后，建设单位已经丧失了支付能力，施工单位只能自行承担。
03 建设工程保理要收集哪些资产材料？
第一部分是建设项目的四证：
“国有土地使用证；建设用地规划许可证；建设工程规划许可证；建设工程施工许可证”与承包商资质文件主要包括三大类，总承包、专业承包及劳务分包。
第二部分是工程履行过程中的全部文件：
（1）建设工程招投标文件及附件
（2）中标通知书
（3）《建设工程施工合同》及其补充协议、附件
（4）工程报价单或预算书
（5）建设工程部分项验收合格证明及《竣工验收报告》（如有）
（6）工程施工进展的监理报告
（7）建设工程竣工结算书或审计报告及已付工程款的付款凭证及相关发票
（8）双方最新的待付款对账单，对工程款支付的相关补充协议或者付款计划等证明文件。
来源：网络综合
启金智库 将于 2023年11月4-5日（周六/日）在 北京 举办《保理/供应链融资创新、司库体系建设及在建筑工程等行业应用实操和案例专题培训》，特邀4位实战一线资深从业人士主讲分享，诚邀来自从事上述业务的企业、金融机构和相关服务商从业人士参加！
【课程提纲】
第一讲、企业/集团的司库管理、供应链金融数字化转型及保理产品设计实务和案例
（时间：11月4日上午09:00-12:00 ）
·主讲嘉宾：吴鹏翎，钜惠保理总经理。曾先在某外资制造企业工作，后担任某软件行业上市公司副总裁，于2014年创办并经营该上市公司旗下全资控股保理公司，后在联易融北方业务总部市场部总经理。
一、集团管控模式下的司库系统建设与供应链金融体系创新实践
二、供应链金融数字化转型
三、保理产品设计实务和案例
四、互动答疑与交流
第二讲、结构化保理及“保险+保理+供应链”创新组合运用案例
（时间：11月4日下午13:30-16:30 ）
·主讲嘉宾：张爱和，曾任某大型建筑央企供应链金融平台负责人、某城商行对公团队负责人，在交易银行、保理和供应链金融领域有长达20多年的深入研究和实务实践。
一、结构化保理创新组合运用案例
二、“保险+保理+供应链“创新组合运用案例
三、实战举例
巧妙案例学员答题：多种方法比较工程行业的最佳融资方案
方法1、方法2……..
四、互动答疑与交流
【互动交流研讨会】
强化彼此认知、问题答疑解惑、实现合作共赢
（时间：11月4日下午16:30-17:30 ）
环节一：参会嘉宾自我介绍（可展示PPT）
环节二：实操问题交流研讨（提前发会务组）
环节三：潜在合作机会发掘
第三讲、工程保理业务模式、法律风险及其应对
（时间：11月5日上午09:00-12:00 ）
· 主讲嘉宾：杨杰，北京德和衡（上海）律师事务所联席合伙人，武汉大学法学学士、美国南加州大学法学硕士，曾供职于头部金融机构，兼具有工程法律及金融复合背景，在建设工程、房地产、基建新能源、融资租赁、保理等领域有着十余年诉讼及非诉实务经验，尤其擅长从金融的角度解决工程问题，从工程的角度解决金融问题。
一、保理法律关系及其工程行业应用
二、工程保理基础债权审查
三、工程保理十问十答
四、未来保理及票据保理
五、互动答疑与交流
第四讲、用好供应链金融4.0工具实现国企“托盘贸易”合规转型、企业数据资产扩表、数字化财务司库管理落地、中小保理公司/融资租赁公司/信托公司/担保公司转型等实务和案例
（时间：11月5日下午13:30-16:30 ）
· 主讲嘉宾：蔡剑晖，金链汇信科技联合创始人、CEO。
一、用好供应链金融4.0工具
二、当前如何抓住供应链金融的发展契机？
三、核心企业如何利用供应链金融开展数据资产扩表？
四、当前企业如何适应以上变化落地数字化财务（司库管理）及案例解析
五、互动答疑
报名方式：
15001156573（电话微信同号）
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