Tax100 税百

  • 在线人数 1169
  • Tax100会员 33534
查看: 274|回复: 0

[进出口税收] 出口退税调查评估数智画像显威力:精准排查出口退税风险!

1724

主题

1724

帖子

1730

积分

特级税友

Rank: 6Rank: 6

积分
1730
2023-10-20 19:21:08 | 显示全部楼层 |阅读模式
精选公众号文章
公众号名称: 进出口财税通
标题: 出口退税调查评估数智画像显威力:精准排查出口退税风险!
作者:
发布时间: 2023-10-18 07:43
原文链接: http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=MzI0MTI0MjU1MQ==&mid=2654840039&idx=1&sn=d95c34e4610f007e89661f75155eef84&chksm=f2c79c3fc5b015295db6fa1b8acbe11c030d665817f701d5be530c98f3b09376b725dae73328#rd
备注: -
公众号二维码: -
来源:中国税务报
智能“画像” 精准排查出口退税风险
2023年10月17日版次:07 作者:王远程 梁致豪 融亦

近期,国家税务总局深圳市光明区税务局从促进出口企业健康发展出发,在对出口退税业务优化流程、简并资料、加速审核评估的基础上,利用专业化、数智化技能去伪存真,精准拦截存在税收风险的企业,为无风险企业提供良好的发展空间。
例如,前不久,光明区税务局税源管理一科在进行风险分析时发现,辖区内一户贸易型出口退税企业(简称A公司),虽然备案单证等资料齐备,但存在人员混用、业务逻辑与常理不符、上游产能可疑等问题,有骗取出口退税的可能。
为高效精准核实企业的真实经营情况,该局在实地核查的基础上,运用出口退税调查评估系列数智模块的出口退税企业画像1.0功能,快速统计分析A公司的报关货物数据,对其2021年以来的出口退税情况进行“画像”。
通过“画像”,税务人员发现A公司在2021年至2022年期间,持续向多哥、加纳等国家出口手电筒,累计报关出口手电筒4116万个,总金额9377.6万元人民币,所出口手电筒的平均单价为2.27元。
经过查询,税务人员了解到,多哥和加纳两个国家的总人口只有4000多万。而从A公司2021年至2022年的手电筒出口数量来看,相当于为多哥和加纳两个国家每人配了一个手电筒。由此,税务人员判断,A公司的有关出口业务可能远远超过了出口地的实际需求,其真实性存疑。
利用数字化平台的一户式分析功能对A公司的上游企业和报关环节进行溯源分析,税务人员发现,A公司的主要供应商均为潮汕地区企业,A公司却舍近求远在深圳申报出口。“这是为什么?”税务人员询问。A公司给出“利用深圳人才多、科技发达的优势和潮汕地区企业代工成本低”的理由。
税务人员认为这个解释牵强,展开进一步分析:A公司出口的手电筒价格一个不到2.5元,技术含量低,研发需求不大,也未发现该公司有什么研发成果。另外,A公司可以进行规模化自主生产,却选择了代工,增加了运输、外购等成本,压缩了利润空间,与经营逻辑不符。
对A公司上游供货企业的进项进行溯源,分析其不同供货企业生产的同种手电筒,税务人员发现手电筒使用的原材料不尽相同,有的主要进项是聚乙烯、聚丙烯和电子元件,有的主要进项则是黑色金属和电子元件,最终都指向虚开发票高发领域的富余票。
经过进一步调查核实、约谈A公司相关负责人,税务人员确定该公司的有关出口业务存在问题,果断阻断了其调查评估环节涉及的退税业务。
结合此案发现的情况,光明区税务局以案说法并提醒广大纳税人,优化外贸营商环境政策陆续出台、退税流程及资料不断精简,旨在促进外贸企业健康长远发展,一些企业企图通过虚报出口货物数量、货值等方式骗取出口退税,是违法行为。虽然监管部门仅从基础申报资料难以甄别这类问题,但在七部门联合打击骗取出口退税已经常态化、出口退税管理不断优化规范的背景下,这类问题很容易被监管部门发现。企业应当依法合规经营,谋求长远健康发展。
  



出口退税实务操作问题解答宝典《出口退税365问》:
2023年9月第16版,398元/本。
加老王微信购买:qdlaoshiren2、qdlaoshiren1、qdlaoshiren;网上唯一店铺淘宝:进出口财税通。谨防上当受骗(注意:有人买的出口退税365问被骗了!
出口退税实务问题解答手册《出口退税365问+》,选取广大出口企业在出口退税实务操作中遇到的及老王在为各进出口财务人员解答问题时经常被问到的实务问题进行解答,受到广大税务系统和出口企业财务人员的好评。本次第16版(2023年9月)依照最新政策及金税四期背景,共560个疑难问题解答,总有你在实务操作中遇到但却解决不了或疑惑重重的,那么就请看出口退税实务问题解答宝典《出口退税365问+》,一书在手退税无忧!企业、税局退税的好帮手!最快捷的出口退税学习手段!560个问题目录链接:《出口退税365问+》2023年9月第16版来了!

进出口会计实务操作、出口退税操作视频课件:
进出口会计实务操作和出口退税视频课件一年期会员2999元、五年期会员4799元、永久会员课件21999元。会员期间免费更新课件及享受咨询指导答疑服务、享受会员直播课;并赠送老王原创的价值398元的出口退税疑难问题解答《出口退税365问》。2999元课件是一年会员待遇,一年内享受课件更新和直播课,一年后自行选择续费600元/年并享受会员待遇;永久会员永久不再续费,永久享受会员待遇和课件更新并享受直播课视频。原已购买出口退税365问的,再购买课件时购书费用可以从课件中抵减。
课件大纲:进出口会计实务/出口退税会员课程
学员反馈:进出口会计实务课程学员反馈

课程涵盖:
外汇政策及应用服务平台操作讲解
电子口岸操作讲解、无纸化通关操作
贸易方式讲解及风险规避
成交方式讲解及风险规避
结算方式讲解及风险规避
离岸公司讲解及实务合规操作
一般纳税人增值税申报表填列讲解
进出口业务会计实务讲解
进出口贸易风险讲解
出口退税政策精讲
新出口退税申报系统操作讲解(离线版、在线版、单一窗口版)
进出口企业资质办理
跨境人民币操作讲解
跨境电商政策讲解
海关特殊区域讲解
进出口疑难点讲解
新版报关单讲解
外贸综合服务企业业务模式讲解
每月享受专属会员直播课

扫码加老王个人微信:qdlaoshiren2

扫码加公众号:进出口财税通
292_1697800868122.jpg
回复

使用道具 举报

Copyright © 2001-2013 Comsenz Inc. Powered by Discuz! X3.4 京公网安备 11010802035448号 ( 京ICP备19053597号-1,电话18600416813,邮箱1479971814@qq.com ) 了解Tax100创始人胡万军 优化与建议 隐私政策
快速回复 返回列表 返回顶部