发票，不用一张一张勾选了!

李威03

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发票勾选是会计每个月要做的事，遇到发票比较多的月份，一张一张勾选就太麻烦啦！小编告诉大家一个省时省力的功能——发票批量勾选。
鉴于部分地区还未进行数电票的试点，因此小编准备了两个平台（增值税发票综合服务平台和税务数字账户）的发票批量勾选步骤，快来一起看看！
01
“税务数字账户”发票批量勾选步骤

第一步：登录电子税务局，点击【我要办税】—【税务数字账户】—【发票勾选确认】—【抵扣类勾选】。
第二步：点击清单导入勾选，点击【发票抵扣勾选导入模板】，将模板文件下载到电脑本地。

第三步：将编辑好的模板文件通过【清单导入勾选】，点击“选择文件”，选择编辑好的模板文件，进行导入。系统带出成功和失败的条数，点击下载疑似异常与勾选失败明细。可查看勾选失败日志。
提示：
①需上传Excel格式文件，文件大小不超过60M。
②收到数电票需将“发票号码”填写至模板“数电票号码”栏处。
02
“增值税发票综合服务平台”
发票批量勾选步骤
第一种方式：在线批量勾选（适用于大量发票需全部勾选确认的单位）
第一步：进入抵扣勾选-发票批量抵扣勾选在勾选标志选项中，选择“未勾选”选项后，选择开票日期范围或输入销方税号后点击“查询”按钮查询相关未勾选的发票数据。


第二步：核实在数据汇总情况表格里汇总的未勾选发票，核对无误后在操作栏点击“全部勾选”，这样可以对所有的发票进行勾选。

第三步：全部勾选后出现数据保存成功提示后点“确定”按钮即可，这样就可以在批量勾选日志表里可以看到本次批量勾选的汇总信息。


注：发票批量抵扣如果操作错误了，在未统计确认前可以进行撤销，已统计的需撤销统计后再撤销勾选，撤销勾选的具体操作如下：
1、在勾选标志选项中，选择“已勾选”并选择勾选日期范围或输入销方税号进行查询。

2、查询到相关数据后在数据汇总情况表里点操作栏的“全部撤销”按钮，可将上述全部发票的在线取消勾选（即发票状态变为未勾选状态）操作。

3、数据提交成功后点击“确定”按钮，系统会以红色字体标识出最近一次的日志记录。

第二种方式：文件导入操作（适用于进项发票较多需逐票勾选的单位）
第一步：进入抵扣勾选-发票批量抵扣勾选，然后选择勾选标志“未勾选”后选择开票日期或输入销方税号点查询，查询相关未勾选的发票数据。

核对查询结果无误后点下载发票文件，可以下载一个符合设置筛选条件、发票状态为正常的发票清单文件（文件名规则：纳税人识别号_随机数.zip），使用winrar等解压缩软件解压后可以得到一个excel文件（excel 2003格式）。

第二步：打开下载的excel，可以看到如下一张表格：

大家可根据需要筛选出需要勾选的发票清单，分别保存为excel 2003格式的xls文件，将对应的“是否勾选”列的值改为“是”或“否”，并根据企业需要调整有效抵扣税额（目前已经无法调整这个了）。

第三步：上传已修改过的下载文件
修改好表格后回到发票批量勾选的界面，点击“上传”按钮，然后点击“浏览”按钮选择之前准备好的勾选清单文件（excel 2003格式的xls文件，建议文件大小不超过500k），再点击“打开”按钮，最后点击“上传”按钮即可实现文件的上传，文件上传成功后就完成了批量勾选或撤销处理。
第四步：批量文件上传操作成功后，系统会先显示如下的提示信息，对本次文件批量勾选操作中的勾选和撤销勾选情况进行汇总显示。


第五步：点击“确定”后，批量勾选日志里会以红色字体标识出最近一次的记录，就说明勾选成功。
注：如果文件上传出现如下报错，可以根据具体报错及解决方案进行修正:
(1)如果上传文件类型不正确，系统会出现如下提示,将文件保存为2003版本的excel文件。

(2)如果上传数据不符合校验格式（如勾选标志不合法），系统会出现如下提示，更改表格里的单元格格式或者重新下载表格操作，建议不要随意修改表格的单元格格式！

发票批量抵扣功能可以针对进项发票数据量较大、逐票勾选模式不太适用的状况，大家可以通过上述在线批量勾选操作或者文件导入操作的形式来实现批量勾选，从而提高发票勾选效率、降低勾选工作量。
03
2023年进项税抵扣手册
一、7类票据可抵扣进项税
1、增值税专用发票
从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额，准予从销项税额中抵扣。
2、海关进口增值税专用缴款书
从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额，准予从销项税额中抵扣。

  
3、农产品收购发票或销售发票
购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和扣除率计算的进项税额。
计算公式为：进项税额=买价×扣除率

4、代扣代缴的完税凭证
从境外单位或者个人购进劳务、服务、无形资产或者境内的不动产，自税务机关或者扣缴义务人取得的代扣代缴的完税凭证上注明的增值税额，准予从销项税额中抵扣。

资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
5、机动车销售统一发票
从销售方取得的税控机动车销售统一发票上注明的增值税额，准予从销项税额中抵扣。
6、通行费发票
通行费，是指有关单位依法或者依规设立并收取的过路、过桥和过闸费用。自2018年1月1日起，纳税人支付的道路、桥、闸通行费，按照以下规定抵扣进项税额：
1、纳税人支付的道路通行费，按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税抵扣进项税额。
2、纳税人支付的桥、闸通行费，暂凭取得的通行费发票上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额：
桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷（1+5%）×5%
特别提醒：
（一）客户通行经营性收费公路，由经营管理者开具征税发票，可按规定用于增值税进项抵扣；通过政府还贷公路，由经营管理者开具财政部门统一监制的通行费财政电子票据，不得用于增值税进项抵扣。
（二）客户采取充值方式预存通行费，可由ETC客户服务机构开具不征税发票，不可用于增值税进项抵扣；客户预存通行费未索取不征税发票，在实际发生运行交易后索取电子票据的可以取得征税电子发票或者财政电子票据，参照上述第（一）项操作执行。
7、旅客运输凭证
纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。对纳税人未取得增值税专用发票的，暂按以下规定确定进项税额：
  
二、7类票据不可抵扣进项税
(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。
(二)非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。
(三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。
(四)非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。
(五)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。
纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。
(六)购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。
(七)财政部和国家税务总局规定的其他情形。
三、进项税申报
进项税明细主要在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》中反映。

一般纳税人增值税申报表附表2的1-12行反映的就是我们当期申报的进项税，我们所有的抵扣凭证通过勾选确认、计算后都会填列到这里。

当然，如果企业还适用“加计抵减”相关政策，还需要填报《增值税及附加税费申报表附列资料（四）》。


来源：本文由税来税往整理发布，素材来源：二哥税税念。内容仅供读者学习、交流之目的。如有不妥，请联系删除。
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