【电子发票】数电票功能上新，自然人取得劳务报酬“代开数电票”这样做→

上海政策君

自
然
人
纳
税
人
注意啦~

您取得的
劳务报酬所得

可以代开数电票了！

目前，上海试点推广代开数电票正在进行时。首批代开数电票场景开放自然人提供劳务取得劳务报酬所得，代开数电普票给购买方为自然人或本市注册的企事业单位。

自然人如何填写代开增值税蓝字数电发票（劳务报酬适用）申请？如何缴纳代开增值税蓝字数电发票税款？跟着申税小微了解如何操作吧！


操作步骤
第一步
申请代开，填写信息
一、使用上海市电子税务局新版登录，点击【自然人业务】。

二、登录成功后，点击【我要办税】—【发票使用】—【数电票代开】。


三、在【代开数电发票】界面，如选择代开增值税蓝字发票，代开类型选择“普通发票”—“一般代开”后点击【申请代开】，进入代开申请填写页面。

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填写内容一：购销双方信息
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在【代开数电发票】界面，可以选择点击【选择常用购买方】录入或手工录入购买方信息。

1.若购买方为自然人，则在“是否开票给自然人”前进行勾选。
2.若购买方为企业，则正常填写购买方信息。

另外要注意，带*的为必填项、必选项，纳税人可根据需要对购销双方地址、电话、开户银行、账号等进行修改和补充。
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填写内容二：开票信息
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在【代开数电发票】界面，开票信息中点击【新增】，输入项目名称，点击【智能赋码】，选择一条税收分类编码点击【确定】，系统自动生成包含税收分类编码简称的项目名称。



若智能赋码未匹配合适的税收分类编码，可点击下方【点击此处】手动选择税收分类编码。



Tips:用户可根据需要自行填写规格型号、计量单位、数量。其中金额与征收率为必填项、必选项，录入的单价和金额均为包含增值税的金额。
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填写内容三：应税行为信息
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Tips:应税行为发生地必须录入到街道乡镇一级。
纳税人可根据实际需要，填写备注信息。完成所有信息录入后检查代开申请填写是否准确，确认无误的，点击【下一步】，可以查看应纳税款信息，确认无误后，点击“提交”。


第二步
税款缴纳
一、若代开发票无需缴纳税款
应满足条件——减免税类型为：按次未达起征点，按日累计不含税销售额不超过500元，则数电票直接开具成功。

二、若代开发票需缴纳税款
在【代开数电发票】界面，代开申请填写完成后，点击【去缴款】，成功缴纳税款后，数电票开具成功。


注意：若代开申请填写错误或不再申请代开，点击【作废申请】将发票代开申请作废。

申税小微，我之前在电子税务局上填写了几张代开增值税蓝字数电发票（劳务报酬适用）的申请，当时没有选择缴款，现在还可以缴纳税款吗？

当然可以！您可进入【代开数电发票】界面，在【历史代开记录查询】模块点击【点击进入】，可以查看在电子税务局申请的历史代开申请信息。

●代开申请状态为【待缴款】的，点击【去缴款】。
●代开申请状态为【已缴款未开具】的，点击【去开票】，进行数电票代开开具。

来源：上海税务
编发：奉贤区税务局纳税服务科
  奉贤区税务局第四税务所
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