西税之声第一百一十期

北京政策君

来源：北京西城税务
西税之声





抄报税提醒
内容概述：
十月你好
一场秋雨一场寒，
人间十月花阑珊。
新一轮征期已经开始，10月申报期截至23日。
请您及时办理业务，错峰办税！
金税盘
一、抄报方法
1.上报汇总
情况 1：网络正常情况下，月初首次登录开票软件，会自动进行汇总上传和远程清卡工作。
情况 2：上个月开具的发票部分或全部未上传成功，则系统无法自动完成抄报税。可在网络连接正常情况下待发票上传完成后，点击“汇总处理”——“汇总上传”按钮。
2.申报
需要申报的纳税人可通过电子税务局申报网站或办税大厅进行纳税申报。
3.清卡
申报成功后再次登录软件自动完成清卡操作，提示“金税设备已完成清卡操作”代表月初清卡已完成。
二、查询抄报税完成状态
小规模与一般纳税人查看方式一致。
登录开票软件，点击“汇总处理”——“金税设备状态查询”菜单，查看相应票种的锁死日期，锁死日期为下个月，汇总报送资料为“无”，同时符合这两项条件，则表示本期抄报税成功。
上次汇总报送日期：2023年10月01日00时00分
汇总报送起始日期：2023年11月01日
汇总报税资料：无或者您只看锁死日期更新到2023年11月,汇总报税资料“无”
此状态说明您2023年10月已经完成清卡工作
注意：
①汇总上传和远程清卡必须是在计算机联网状态下操作；
②检查上月开具的发票报送状态都为：已报送；
③小规模纳税人和一般纳税人，不论上月是否开票，每月月初都必须登录开票软件进行抄报、一般纳税人每月登录申报软件进行申报（小规模季报月 1、4、7、10 月需要季报）然后再清卡，否则金税盘会锁死，影响正常使用，造成逾期处罚；
④远程清卡提示“【F50006】核心征管系统：增值税未申报或未比对”，需要登录网上申报软件进行“申报”，申报完成后再返回开票软件进行清卡操作。
常见问题
一、开票软件3.0中打印模板在哪设置？
答：点击发票管理—发票打印设置—打印模板设置。
二、增加票种后怎么同步到开票软件里？
答：以管理员身份登录软件，点击系统维护—金税盘网上变更，点击下一步，勾选票种，点击确定即可。
三、开票软件口令被锁死如何处理？
答：口令锁死需要用户携带设备及相关资料到税务所现场进行解锁处理，内容包括：实名办税人本人身份证，营业执照副本，公章，金税盘。
税控盘
一般纳税人&小规模抄报税步骤：（见正文）
一、自动抄报方法
●开票软件网络稳定的前提下登录开票软件自动上报汇总，申报完成后，再次登录开票软件，开票截止时间自动顺延至2023年11月15日。
●若自动抄报未成功，或开票截止时间未更新，可参照手工抄报步骤进行抄报。
二、手工抄报方法
●上报汇总：点击【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】。
●网上申报：通过北京市电子税务局网或第三方申报软件进行【网上申报】。
●反写监控：申报成功后，点击【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】。点击反写，开票截止时间更新到2023年11月15日表示成功。
税务UKey抄报步骤
一、自动抄报方法
●开票软件网络稳定的前提下登录税务UKey自动上报汇总，申报完成后，再次登录开票软件，开票截止时间自动顺延至2023年11月15日。
●若自动抄报未成功，或开票截止时间未更新，可参照手工抄报步骤进行抄报。
二、手工抄报方法
●上报汇总：点击【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】。
●网上申报：通过北京市电子税务局网或第三方申报软件进行【网上申报】。
●反写监控：申报成功后，点击【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】。点击反写，开票截止时间则会更新到2023年11月15日，表示成功。
常见问题
一、0申报开票软件也需要每月抄报税吗？
答：需要，每月都需要打开软件检查开票截止日期是否更新为下月中下旬，如已更新，无需操作，如未更新，需要操作上报汇总反写日期变更即可。
二、月初没有抄报税是否可以开发票？
答：以开票截止日期为准，截止日期之前都是可以开票的，只要在开票截止日期之前完成抄税是不影响的。
三、上报汇总提示有未上传发票如何处理？
答：首先检查电脑网络是否正常，再打开软件系统设置－参数设置－网络配置，检查服务器地址端口号正确，测试链接成功，点击手工上传发票上传成功即可抄税。
四、开票截止日期已经变更，重复操作是否有影响？
答：没有。数据只上传一条，重复操作对上传结果没有影响。
五、多块税控盘可以在同一台电脑上抄税吗？
答：可以，更换税控盘登录软件正常操作。




最新政策
内容概述：
为支持居民供热采暖，现将“三北”地区供热企业(以下称供热企业)增值税、房产税、城镇土地使用税政策公告如下：
一、对供热企业向居民个人(以下称居民)供热取得的采暖费收入免征增值税。
向居民供热取得的采暖费收入，包括供热企业直接向居民收取的、通过其他单位向居民收取的和由单位代居民缴纳的采暖费。
免征增值税的采暖费收入应当单独核算。通过热力产品经营企业向居民供热的热力产品生产企业，应当根据热力产品经营企业实际从居民取得的采暖费收入占该经营企业采暖费总收入的比例，计算免征的增值税。
二、对向居民供热收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地免征房产税、城镇土地使用税；对供热企业其他厂房及土地，应当按照规定征收房产税、城镇土地使用税。
对专业供热企业，按其向居民供热取得的采暖费收入占全部采暖费收入的比例，计算免征的房产税、城镇土地使用税。
对兼营供热企业，视其供热所使用的厂房及土地与其他生产经营活动所使用的厂房及土地是否可以区分，按照不同方法计算免征的房产税、城镇土地使用税。可以区分的，对其供热所使用厂房及土地，按向居民供热取得的采暖费收入占全部采暖费收入的比例，计算免征的房产税、城镇土地使用税。难以区分的，对其全部厂房及土地，按向居民供热取得的采暖费收入占其营业收入的比例,计算免征的房产税、城镇土地使用税。
对自供热单位，按向居民供热建筑面积占总供热建筑面积的比例，计算免征供热所使用的厂房及土地的房产税、城镇土地使用税。
三、本公告所称供热企业，是指热力产品生产企业和热力产品经营企业。热力产品生产企业包括专业供热企业、兼营供热企业和自供热单位。
四、本公告所称“三北”地区，是指北京市、天津市、河北省、山西省、内蒙古自治区、辽宁省、大连市、吉林省、黑龙江省、山东省、青岛市、河南省、陕西省、甘肃省、青海省、宁夏回族自治区和新疆维吾尔自治区。
五、本公告执行至2027年供暖期结束，供暖期是指当年下半年供暖开始至次年上半年供暖结束的期间。
特此公告。






最新政策
内容概述：
为继续支持艾滋病防治工作，现将国产抗艾滋病病毒药品增值税政策公告如下：
一、继续对国产抗艾滋病病毒药品免征生产环节和流通环节增值税(国产抗艾滋病病毒药物免税品种清单见附件)。
二、享受上述免征增值税政策的国产抗艾滋病病毒药品，须为各省（自治区、直辖市）艾滋病药品管理部门按照政府采购有关规定采购的，并向艾滋病病毒感染者和病人免费提供的抗艾滋病病毒药品。药品生产企业和流通企业应将药品供货合同留存，以备税务机关查验。
三、抗艾滋病病毒药品的生产企业和流通企业应分别核算免税药品和其他货物的销售额；未分别核算的，不得享受增值税免税政策。
四、本公告自发文之日起执行至2027年12月31日。
特此公告。
附件: 国产抗艾滋病病毒药物免税品种清单
END

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