问办热点｜2023年9月枣庄远程问办热点问题解答

山东政策君

1.我单位之前能正常扣款，这次扣款提示：没有有效的三方协议，怎么处理？
处理办法：打开山东省电子税务局－我要办税－综合信息报告－制度信息报告－网签三方协议，点击网络签署办理，拖动到最右侧看协议状态是否显示验证通过，如果是验证失败的协议，需要把协议作废后重新新增协议，并且验证通过后再扣款。


2.山东税务APP（即山东省电子税务局APP）升级后，打开或扫码刷脸时提示“活检启动失败”，或提示“copy models failed, please check storage permission”，怎么办？
处理办法：此类问题产生的原因是因山东税务APP需要获取手机的照相、存储等权限。
解决方法如下，以HUAWEI Mate 20为例：
第一步：点击手机“设置”－“应用和服务”－“应用管理”，找到山东税务APP，把“权限”中相机和存储权限（或媒体和文件）都设置为允许。

第二步：找到山东税务APP后，点击“存储”项，如下图所示：

点击“删除数据”和“清空缓存”。完成以上操作，退出手机设置功能，然后重新打开山东税务APP，按照提示操作即可。
3.税务数字账户如何撤销已勾选的发票？
处理办法：若需要撤销未申报（已完成申报的无法撤销抵扣勾选，需要进行“变更属期”操作，满足以下条件才能进行“变更属期”：操作时间所在自然月对应的属期为当期，系统获取到当期申报结果均为“未申报”或“作废申报”）的抵扣勾选，可以登录山东省电子税务局，依次顺序点击【税务数字账户】－【发票勾选确认】－【抵扣类勾选】，然后分以下情况操作：
（1）未申请统计且未统计确认的点击“抵扣勾选”页签，勾选状态选择“已勾选”，根据需要选择发票来源、开票日期和发票号码等查询条件，点击【查询】，在发票列表中勾选需撤销勾选的发票，点击【撤销勾选】；系统弹出“确认撤销”弹窗，点击【确认】，页面提示“提交成功”即可。
（2）已申请统计且未统计确认的，点击“统计确认”页签，点击【撤销统计】；系统弹出“撤销统计确定”弹窗，点击【确定】，页面提示“撤销统计成功”即可。再进行上方“1、未申请统计且未统计确认”中的操作。
（3）已申请统计且已统计确认 的点击“统计确认”页签，点击【撤销确认】；填写弹出“撤销确认确定”弹窗，点击【确定】，页面提示“撤销确认成功”即可。再进行上方“2、已申请统计且未统计确认”→“1、未申请统计且未统计确认”中的操作。
注意事项：若撤销勾选时页面提示：请撤销统计后勾选抵扣，则表明尚未“撤销确认”或尚未“撤销统计”。
4.怎么做电子发票票种核定 ？
处理办法：增值税电子发票票种核定申请需登录“山东省电子税务局”进行办理。登录“山东省电子税务局”后，依次顺序点击“我要办税”→“发票使用”→“发票票种核定办理”；进入“发票票种核定办理”页面后，在“发票票种核定申请－票种核定申请明细”内点击【增加】选择“增值税电子普通（专用）发票”，填写“每次最高领用数量”“每月最高领用数量”“持票最高数量”等信息，附列资料上传，点击【数据暂存】、【提交申请】。提交成功后，可在“事项进度管理”功能模块查询办理进度和结果。
5.单位登录电子税务局开具无欠税证明提示调用业务失败-2E，如何处理？
处理办法：在“开具无欠税证明”模块点击开具按钮时，电子税务局系统会向金三系统请求监控信息。如果纳税人不存在未申报或欠税信息，即可正常开具证明；如果金三系统监控发现纳税人存在未申报或欠税信息，则把信息反馈给电子税务局，电子税务局弹出相应提示信息。
因为提示中说明了该纳税人“存在未申报信息”，所以不能开具证明。如果纳税人自己不清楚哪个报表未申报，可联系主管税务局在金三系统的“无欠税证明开具”模块录入税号查询详情（电子税务局目前无法提供详情信息）。待补报或补缴后，才能开具无欠税证明。
另外，需要注意的是，由于金三系统自身的未申报和欠税信息存在3天的延时。在纳税人补报或补缴3天后，金三系统的未申报和欠税信息的监控信息才能清除，才能开具无欠税证明。
6.在电子税务局系统怎样增加附行业？
处理方法：纳税人登录山东省电子税务局后，点击“我要办税”→“综合信息报告”；

点击左侧菜单“身份信息报告”；

根据不同的登记模式，分别点击相对应类型菜单进行信息变更操作：一照一码户：点击“一照一码户信息变更”；两证整合个体户：点击“两证整合个体工商户信息变更”；其他登记户：点击“纳税人（扣缴义务人）身份信息报告”；

在“信息变更”页面勾选“附行业信息”，在下方附行业栏内鼠标点击行业列空白处（标黄位置），选择要添加的附行业，选择完毕后点击【下一步】；

点击【签章】进行电子签章，然后点击【下一步】；

注意事项：若没有税盘，需在该页面下载并打印《变更税务登记申请表》，纳税人签章、加盖单位公章，回到信息变更页面上传附列资料，点击【下一步】提交。
  系统自动展示涉税事项受理系统回执单，添加附行业提交成功。

7.税务数字账户中，农产品发票怎么勾选？
处理办法：纳税人需自行判断当前发票是否属于自产农产品发票，如是则进行抵扣勾选。勾选操作步骤如下：
（1）如当前发票为税控开具的自产农产品销售发票，需到税务数字账户－发票勾选确认－抵扣类勾选－待处理农产品发票－“自产农产品销售发票”模块功能处理后再进行抵扣勾选；
如果是数电开具的自产农产品销售发票，则该发票直接在【抵扣类勾选】的“抵扣勾选”模块勾选，无需纳税人进行确认。
（2）如发票为从小规模处购进的3%农产品专票，需到税务数字账户→发票勾选确认→抵扣类勾选→待处理农产品发票→“从小规模处购进的3%农产品专票”模块功能处理后，需要再到【抵扣勾选】模块对发票进行抵扣勾选。
（3）如发票为税务机关代开开具的农产品发票，则需先到“代开农产品发票录入”，进行补录后，再到【抵扣勾选】模块对发票进行勾选。
（4）如发票为农产品收购发票、从一般纳税人处取得的9%农产品专用发票，则在【抵扣类勾选】的“抵扣勾选”模块勾选。
还需要判断是否符合系统操作规则。山东省纳税人农产品业务抵扣勾选和代扣代缴完税凭证勾选功能，可对开具日期在2023年07月01日后的票证进行抵扣勾选操作。
补偿措施：目前可以填写申报表－附表二第六栏（农产品收购发票或销售发票）进行抵扣操作。
8.自然人电子税务局怎么申报股权转让所得税？
处理方法：被投资企业为试点地区（北京市、安徽省、山东省、江西省）的自然人股东存在股权转让事项时，自然人转让方可以自行通过自然人电子税务局（web端）办理股权转让所得个税申报。
  股权转让所得个税申报办理流程：转让方提交申请→受让方确认→被投资企业主管税务机关审核→转让方提交申报
第一步：转让方提交申请
（1）登录“自然人电子税务局（web端）”后，点击导航菜单“我要办税”→“税费申报”→“个人股权转让所得（试点）”；（网址 https://etax.chinatax.gov.cn）
（2）选择“股权转让资料报送”，点击【确定】；
（3）系统弹出“股权转让办理须知”弹框，可查看“办理须知”和“所需资料”，阅读完毕后，勾选“我已阅读并知晓”，点击【进入填报】进入填报流程；
（4）在“录入基本信息页面”点击“被投资企业统一社会信用代码”输入框添加“被投资企业”、选择“税款所属期”（默认为当前系统时间上一月，需根据股权转让时间据实选择）、选择“股权转让情形”，以上信息确认无误后，点击【下一步】；
（5）进入录入股权转让信息页面，点击“被投资企业信息”“股权转让方信息”“股权受让方信息”相应栏后面的操作列内的【填写】进行相应信息填写，上传附报资料；
（6）进入录入收入与扣除信息页面，若有准予扣除的个人捐赠支出，点击【填写捐赠项目】进行填写；若没有，可直接点击【下一步】；
（7）进入税款计算页面，可以查看计税明细及纳税情况等信息，确认无误后，点击【提交资料】；
系统弹出 “您的股权转让信息转交受让方确认无误后再由税务机关进行受理，请确保您填写的信息真实有效，是否确定提交？”确认提交提示弹框，点击【确定】；
（8）股权转让信息提交至受让方进行信息确认。
注意事项：在税务机关终审完成之前，纳税人可撤销申请。撤销后状态变更为已撤销，受让方和税务机关均无需进行处理。
第二步：受让方确认
转让方提交股权转让信息后，受让方需进行信息确认，若信息无误，受让方确认提交后，股权转让申请将转至被投资企业主管税务机关进行受理审核。若确认信息有误，则将申请退回至出让方，出让方可修改信息后重新提交。
◇受让方为自然人的
受让方可以在手机“个人所得税APP”或电脑登录“自然人电子税务局（web端）”进行股权转让信息确认。
以“个人所得税APP”信息确认为例，操作如下：
（1）登录“个人所得税APP”后，点击首页右上角消息图标，进入查看站内信；
（2）点击股权转让信息确认消息中的【查看详情】进入详情页；
（3）点击详情中的【查看股权转让详情】，若当前转让方已撤销资料报送则提示：“转让方已撤销股权转让资料报送，您无需确认”，否则点击后进入股权转让信息详情页；
（4）若核对无误，选择核对结果“信息无误”后，点击【提交】→【确定】，完成确认。该笔股权转让信息提交至被投资企业主管税务机关进行审核。
◇受让方为企业的
受让方需登录“自然人电子税务局（扣缴端）”或“自然人电子税务局（web端）”扣缴功能进行股权转让信息确认。
以扣缴端信息确认为例，操作如下：
登录扣缴端后，点击右上角【消息中心】，点击股权转让个人所得税信息确认；核对股权转让信息，若核对无误，选择核对情况为“信息无误”，点击【提交】→【确定】，该笔股权转让信息提交至被投资企业主管税务机关进行审核。
第三步：转让方提交申报
被投资企业主管税务机关审核通过后，自然人转让方需登录“自然人电子税务局（web端）”提交申报表完成申报。若股权转让资料受理不通过，可以在核实相关信息后重新提交。
自然人转让方登录“自然人电子税务局（web端）”后，点击导航菜单“我要查询”→“个人股权转让资料报送记录查询”；
进入查询页面后，点击“已完成”，点击股权转让信息记录后面的【发起申报】进行申报，若存在应补税款，申报完毕后可直接在线缴款。
点击导航菜单【特色应用】→【纳税记录开具】，进行纳税记录开具。


  来源：国家税务总局枣庄市税务局纳税服务科/纳税服务中心
编发：国家税务总局枣庄市税务局办公室