【操作指南】一文了解电子税务局反馈企业所得税税前凭证风险提示信息

上海政策君

申税小微，我最近接到专管员电话，说要在电子税务局中自查反馈企业所得税税前扣除凭证风险提示，可是我已经点过了呀，为什么说我没有反馈啊？

您好，您是否仅点击查看信息，未填入具体需反馈的信息呢？

是的，那应该怎么操作呢？

您在电子税务局操作即可，因企业所得税税前扣除凭证风险提示反馈“按户管”或“跟票管”两者反馈路径基本一致，申税小微以“跟票管”为例，带您学习具体操作步骤吧~
01
查看办理路径
登录上海市电子税务局，在首页“我的待办”中，找到企业所得税税前扣除相关的待办事项，点击“详情”。

最新待办中未看到此事项，也可以点击右侧“更多”进行查看。

Tips：
如果纳税人前期已点击过，但未处理完毕，则可通过电子税务局首页“互动中心”—“在线交互”—“企业所得税税前凭证风险提示反馈—按票管”（或在 “企业所得税税前凭证风险提示反馈—按户管”）中继续办理。



02
进行反馈操作
（一）进入“跟票管”页面后，选择推送日期进行查询，找到需要反馈的信息点击“反馈”。
注意：“推送日期起止不超过一个月”，如不确定具体时间可咨询主管税务机关。



（二）“跟票管”推送的疑点涉及具体发票的明细信息，需逐张核查并进行发票明细录入。

纳税人拉动右侧进度条，可看到发票的具体开票情况，点击“明细录入”后，可看到需录入的明细内容，包括发票问题情况、企业所得税补税及调整情况、发票税前扣除情况等内容。



（三）录入完毕点击“确定”，自动回到“跟票管”页面，可看到相应发票行次“发票税前扣除情况”和“发票问题情况”均有内容，代表明细录入成功，在所有异常发票的明细均录入完毕后，点击“发票汇总确认”。


（四）进入发票汇总确认界面，该界面信息为发票明细录入情况的汇总，填写信息确认无误后点击“确定”，确认后不可重复修改，按照系统提示，完成反馈。



（五）回到查询首页，可以看到此条推送信息的反馈状态为“已反馈”即代表反馈成功。

纳税人也可以点击“查看”，查询以前反馈的异常发票信息。


温馨提醒

“按户管”推送的疑点不涉及具体发票的明细信息，按照异常项目反馈，纳税人在自查核实后录入反馈结果，操作步骤与“跟票管”基本一致，可参考以上步骤。

纳税人可自行学习了解《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）等企业所得税税前扣除政策文件，提升取得发票过程中的风险控制意识和能力，有效降低企业所得税税前扣除涉税风险。
来源：上海税务
编发：奉贤区税务局纳税服务科
  奉贤区税务局第四税务所
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