出口退税|电子税务局出口退税申报系统操作热点问答（第三期）

辽宁政策君

出口退税热点问答
（第三期）
- 电子税务局出口退税申报系统操作热点问答-
01
在电子税务局中生成申报数据但尚未正式申报，如何撤销申报数据？

出口企业无论是申报出口退（免）税备案类业务还是申报退税类业务，生成申报数据后但尚未正式申报均可撤销申报数据。其中出口退（免）税备案类业务在“数据申报”界面中撤销申报数据，退税类业务在“退税申报”界面中撤销申报数据。
出口退（免）税备案类业务撤销申报数据操作流程以出口退（免）税备案变更为例：
登录电子税务局后，点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税企业资格信息报告”-“出口退（免）税备案变更”-“在线申报”-“数据申报”，勾选数据，点击“撤销申报数据”，数据会撤销到“明细数据采集”页面，可以对应修改或删除后重新申报。




退税类业务撤销申报数据操作流程以出口货物劳务免退税申报为例：
登录电子税务局后，点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税申报”-“出口货物劳务免退税申报”-“在线申报”-“退税申报”，勾选数据，点击“撤销申报数据”，数据会撤销到“明细数据采集”页面，可以对应修改或删除后重新申报。





02
在电子税务局中已经完成正式申报了，如何撤回已正式申报的数据？

撤回已正式申报的数据操作流程如下：
步骤1：登录电子税务局后，点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税申报”-“企业撤回申报数据申请”-“在线申报”；



步骤2：“明细数据采集”，点击“新建”按钮，输入撤回原因、申请撤回的原申报业务类型、申请撤回的原申报年月、申请撤回的原申报批次等内容，之后点击“保存”；


步骤3：“退税申报”-“生成申报数据”，输入需要申报的“申报年月”及“批次”，点击“确认”按钮，生成申报数据；
步骤4：勾选数据，点击“正式申报”，将数据转为正式申报。

步骤5：进入“申报结果查询”界面，查看审核状态及审核流程信息。当审核状态为“审核成功”，审核流程信息为“申报成功，审核流程已发放，申报数据已审核完成。”即代表已正式申报的数据撤回成功。

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主要议题展示
03

外贸企业保存申报数据提示非本年申报数据，该如何处理？


外贸企业保存数据提示非本年申报数据，该提示是指外贸企业用以前年度报关单申报出口退税时，需要将“所属期（或申报年月）”填写为报关单对应年度的最后一次申报所属期。
举例：某外贸企业在2023年5月申报2022年的出口报关单，其所属期（申报年月）应填写为：202212。
04

生产企业进行免抵退税申报，生成汇总表时“期末留抵税额”如何填写？


汇总表中“期末留抵税额”应填写同属期《增值税纳税申报表》中“期末留底税额”。
END
来源：大连税务
供稿：第二税务分局
编发：纳税服务和宣传中心