在线人数
1199
Tax100会员
33363
搜索
本版
帖子
用户
注册
登录
帐号
自动登录
找回密码
密码
登录
立即注册
只需一步,快速开始
设为首页
收藏本站
税百:专业税务资讯
国际税收讲解
各种证件
搜索
本版
帖子
用户
x
搜索
Tax100 税百
»
论坛
›
全网热点文章
›
精选公众号
›
碧桂园90后出纳被抓!疯狂挪用公款4800万!用途竟是……
12366甬税有声|实际结算金额与签订合同所载金额不一致的情况下
哪些渠道可以办理2023个税年度汇算?需要提交哪些资料?一篇文章
中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要(2016-2
《黑神话:悟空》何以“出道”即“神话”:税惠政策助大圣们取得
领证过年!这3项证书正在发放
国务院办公厅印发《重点省份分类加强政府投资项目管理办法(试行
【全网最全】31个省市!残保金政策汇编及申
全网最全|2022年失业保险稳岗补贴政策汇总
2021年个税汇算容易出现哪些错误?税务总局
【全网最全】历史上最高规模退税减税!2022
查看:
167
|
回复:
0
[税来税往]
碧桂园90后出纳被抓!疯狂挪用公款4800万!用途竟是……
[复制链接]
李威03
李威03
当前离线
积分
36390
2万
主题
3万
帖子
3万
积分
专家团队
积分
36390
发消息
2023-8-28 21:55:43
|
显示全部楼层
|
阅读模式
每日免费直播课?
点击下方
预约 按钮
即
可在直播时收到温馨提醒啦
??
吃瓜!碧桂园 9后出纳在不到一年半的时间,疯狂盗刷公户资金4800余万元……
01
疯狂
盗取公户4800万!
用途竟然是……
最近,小编在中国裁判文书网上看到一则案例:碧桂园山东区一名内部员工利用财务系统内部监管不力的漏洞,挪用公款4800余万元。
根据判决书显示,员工李某年仅27岁,大学专科文化,2018年12月至2020年4月,担任珠海碧优管理咨询服务公司济南大区的出纳,为山东泰安碧桂园提供财务核算服务。
在此期间,李某利用职务之便,不断虚假申请,虚假上报,篡改信息……
1、
自己手握
4个网银U盾,自由转账,
2、
将「泰安市碧桂园、碧桂园地产集团有限公司」两个账户资金
4800
余
万元转到自己的个人账户。
截止至案发,李
某已将挪用资金挥霍一空
,
主要用于以下支出:
主播打赏2303万元;
游戏充值1511万元;
娱乐消费、借款给他人等961万元;
其他支出49万元。
02
手握4个网银U盾
,自由转账
为何没被发现?
本案中,山东泰安碧桂园开了两个银行账户,一个银行账户两个网银U盾,共有四个。
做过财务的都知道,为了防止贪污发生,公司的u盾一般是两个人拿着,一个负责制单,一个负责复核或管理之类的。
但是山东泰安碧桂园的 4个网银U盾,都是由出纳李某自己保管和使用。
根据判决书,两个账户都是其他同事去开的,至于两个账户的4个U盾为什么会全落在一个小出纳手里,碧桂园现在也查不清楚。
按照要求,出纳李某应该将其中的2个复核盾邮寄给泰安碧桂园项目财务,但是他没有邮寄,领导部门也并没有追问。
李某手握
4个U盾,
是怎么
瞒天过海的
?
主要分以下三个阶段:
第一个阶段,
2019年5月份之前。
李某发现使用这两个网银U盾通过“珠海碧优”公司的SAP企业管理系统向集团资金池申请资金,系统自动审批,没有金额限制,也不需要“珠海碧优”领导的审批。
于是他就开始了疯狂转账.......也不用走审批,直接把钱转到齐鲁银行账号,再把钱转到自己名下建行账户。
第二个阶段,
2019年5月份之后,资金划转的流程改了,刚才所说的资金划转流程来挪用资金行不通了。他又以付监管资金的名义发起资金划转。
第三个阶段,
他发现“泰安市碧桂园”基本户里面没有钱了,已经无法挪用,他又开始打起了其他账户的主意。
据悉,李某因负责十余个碧桂园旗下项目公司的资金结算工作,总计117个账户,所以,他可以登入SAP企业管理系统,查看总部对其他子公司的付款流程,这个流程是其他子公司自己操作的,李某也能操作修改。
碧桂园上千万的公款
被
无端端
的
挪用了,竟然无人过问?
根据李某的描述,他的领导检查财务情况的时候,只看截图,他稍微P一下就过关了,后续也没有人提出异议。
更讽刺的是,
碧桂园最后在银行的提醒下,才反应过来。
2020年4月30日,李某使用“泰安碧桂园”渤海银行账户向其个人账户转账63万元。
因渤海银行有内部规定,对于大于
50万的支出都会进行核实。
5月6日,渤海银行就打电话给“泰安碧桂园”财务负责人核实,他们才发现这笔钱转向了李某的建行账户。
李某见无法再隐瞒下去了,就向公司同事承认了其挪用公司4800余万元的事。在公司陪同下,到沂水县公安局城区派出所投案自首。
最终,李某因职务侵占罪追究其刑事责任;其具有自首情节,自愿认罪认罚,
判处有期徒刑十二年。
03
碧桂园财务监控漏洞
网友评论亮了
1、碧桂园有钱~
2、碧桂园,财务内控堪忧~
从上述案例中可以看出,碧桂园财务存在以下漏洞:
1、银行U盾保管的内控漏洞;
2、资金收付审批管理的内控漏洞;
3、资金核对、对账的内控漏洞;
4、银行账户管理、收付款和信息系统的内控漏洞;
5、资金财务分析、岗位轮换、内审等等存在内控漏洞。
04
货币资金内控做不好?
公转私不知道怎么转合法?
今天就统一回复!
一、
公转私,只有这
9种情形合法
1、发工资
公司将每月的工资通过公户发到每个员工的个人卡上,且公司已经依法履行了代扣个税的义务。
2、员工差旅费报销
公司将对公账户上钱打给销售人员用于出差的备用金,出差回来后实报实销、多退少补。
注意:留存证明差旅费真实性的相关证明材料(包括出差人员姓名、时间、地点、出差目的、支付凭证等)
3、税后分红打给股东
公司将对公账户上税后利润以分红的形式打给股东个人,且已代扣代缴了20%的个税。
4、个人独资企业的利润分配
个人独资企业将缴完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。
5、支付个人劳务报酬
公司通过对公账户支付给个人劳务报酬,且已经代扣代缴了个税。
6、归还个人借款
公司通过对公账户转入股东个人卡中,用以偿还之前公司向个人的借款。
风险提示:公司长期借股东钱未还,有账外资金回流的嫌疑,一旦被稽
查,税局就会怀疑是
否存在无票收入等违法行为,风险巨大。
7、向个人采购
公司向个人采购物资,且取得了税务局代开的发票,这种情况下,公司把钱转给采购的个人是合法的。
注意:要索要发票、留存合同协议等相关证明。
8、向个人支付赔偿金
通过公司向个人支付违约金、赔偿金, 这种情况下,公司把钱转给个人是允许的。
注意:要留存好相关的证明材料。
9、公司向个人房东转房租款
公司租个人房屋用于办公,每月向个人房东支付房租款,这种情况是允许的。
注意:如果租赁合同约定水电费由公司承担。实务中,水电费税前扣除需要取得对方发票复印件及分割单、收据,以及本公司付款有关证明。
二、
货币资金内控这样做
给大家准备了一张导图:
来源:本文由财税早知道整理发布,素材来源:税务大讲堂、财务第一教室、财务经理人、税务经理人。内容仅供读者学习、交流之目的。如有不妥,请联系删除。
?【每日直播分享】
【农民工工资与劳务费的涉税分析与解决方案】
内容大纲:
?一、建筑一般纳税人,怎么才能简易计税?
?二、清包工和甲供材有什么区别?
?三、劳务分包和劳务派遣有什么区别?应该怎么交税?
?点击下方二维码预约免费直播课?
相关帖子
•
2000亿元专项再贷款支持煤炭清洁高效利用——金融业“做加法”支持碳减排
•
六个城市开展营商环境创新试点 百余项改革举措利企便民
•
营商环境创新试点:坚持把创新行政管理和服务方式作为重中之重
•
教育部有关负责人就《普通高等学校举办非学历教育管理规定(试行)》答记者问
•
关于《国家税务总局关于纳税信用评价与修复有关事项的公告》的政策解读
•
国常会审议通过“十四五”推进国家政务信息化规划
回复
使用道具
举报
返回列表
浏览过的版块
湖北
辽宁
河北
北京
福建
四川
内蒙古
吉林
山东
吉林
2020税务高考
成功参与Tax100发起的2020税务高考活动
官方链接
中国人大网
中国政府网
发改委
国家税务总局
北京市税务局
天津市税务局
河北省税务局
山西省税务局
内蒙古税务局
辽宁省税务局
吉林省税务局
黑龙江税务局
上海市税务局
江苏省税务局
浙江省税务局
安徽省税务局
福建省税务局
山东省税务局
江西省税务局
河南省税务局
湖北省税务局
湖南省税务局
广东省税务局
广西税务总局
海南省税务局
重庆市税务局
四川省税务局
贵州省税务局
云南省税务局
西藏税务总局
甘肃省税务局
陕西省税务局
青海省税务局
宁夏税务总局
新疆税务总局
大连市税务局
宁波市税务局
厦门市税务局
青岛市税务局
深圳市税务局
友情链接
51社保
信用卡申请
Copyright © 2001-2013
Comsenz Inc.
Powered by
Discuz!
X3.4
京公网安备 11010802035448号
(
京ICP备19053597号-1,电话18600416813,邮箱1479971814@qq.com
)
了解
Tax100
创始人胡万军
优化与建议
隐私政策
快速回复
返回列表
返回顶部